Учет оплаты фиксированных взносов в Декларации

[Аноним007]

Друзья, голова вспухла, помогите( Короче ситуация: ИП (6%), в январе сдуру оплатил пенсионный взнос в размере 118.000 рублей. Доход 2015 был:
в первом квартале 360.000,
во втором - 0,
третьем - 390,000
в четвертом - 646.000
Итого за год: 1.366.000 рублей.

Сдал декларацию, указав, что налога платить не надо (учел оплату взноса), сказали - нет, разбирайтесь и подавайте уточненку. НО я чет глючу, посему прошу помощи: Помогите с цифрами на второй странице декларации!

Платеж за первый квартал то ли "0" по сроку, то ли 10.800 (т.е. - 21.600*50%) ???? Ну и в остальных строках что????

ЗА год налог я расчитал в размере - 81.960, но так как взнос уплатил в размере 118.000 - я счел, что доплаты не нужно. Я ошибочно рассуждаю? Т.е. верно то, что 50% от 81 960 надо было платить все же?

Помогите, плиз...

[Красный Мак]

Аноним007,
Вы с работниками что ли, раз уменьшаете только на 50% налог?
В январе вы 118 000 рублей оплатили, это за какой период, откуда такая огромная цифра? В любом случае вы можете в первом квартале уменьшить налог в пределах НАЧИСЛЕННЫХ взносов, если вы что-то заплатили авансом, то налог нельзя уменьшить на авансовые платежи по взносам.

[Красный Мак]

в январе сдуру оплатил пенсионный взнос

В январе какого года, 2015 или 2016?

[Аноним007]

ИП без работников, оплата в январе 15. Декларация сдана в январе 2016, а сейчас вызвали за уточнениями в инспекцию. Спасибо за отклики!

[Красный Мак]

http://www.klerk.ru/tools/usn/
Вот заполняйте здесь свои цифры, если будут вопросы, спрашивайте.

[Красный Мак]

ИП без работников,

Нет у вас ограничения в 50%, вы можете налог уменьшать полностью, вплоть до ноля.

[Аноним007]

ИП без работников, оплата в январе 15. Декларация сдана в январе 2016, а сейчас вызвали за уточнениями в инспекцию. Спасибо за отклики!

ДА там и смотрел, все так у меня и заполнено. Но инспектор грит - идите разбирайтесь, мол неправильно. Что именно - пока туман. ГРешным делом подумал (на память помню что-то на счет 50%, но как оказалось - это справедливо для работодателей) На счет работников - в частности то, что в моем случае взносы уменьшают всю сумму налога я вроде разобрался, но что смутило инспектора - вопрос( ...

Все же попробую спросить и тут: на второй странице ведь будут везде ноли в моем случае???
Мало того, что-то похожее на "переплату даже есть"))) Ее учитывать в 2017 году?...

[Красный Мак]

на второй странице ведь будут везде ноли в моем случае???

Из тех цифр, что вы указали, у меня получается к доплате ноль по всем периодам.

[Красный Мак]

Но инспектор грит - идите разбирайтесь, мол неправильно

Скажите ей, выставляйте мне требование на внесение исправлений в декларацию, вот там и можно будет посмотреть, что у вас неправильно было.

[Красный Мак]

Мало того, что-то похожее на "переплату даже есть")))

Есть переплата по взносам (если у вас не было долга за предыдущие годы по ним), не запутайтесь только по каким, которые до или после 300 тысяч, сверку сделайте по взносам с ПФР, чтобы не налететь на недоимку.

[Аноним]

Скажите ей, выставляйте мне требование на внесение исправлений в декларацию, вот там и можно будет посмотреть, что у вас неправильно было.

Спасибо Вам за помощь!

Скорее всего проигнорирую просто визит повторный. Хотя... может проблема не на второй, а на третьей странице - там в самых последних строках я указал 118.000 во всех четырех кварталах... Может туда надо писать сумму равную налогу за квартал??? Скорее всего именно так!

[Аноним007]

Блин, все же смотрю на вторую страницу и так не могу понять - что указывать в строках 040 и 050! Совсем уже клиника у мну(((

0 и 0 или 21.600 и 21.600???!

[Красный Мак]

0 и 0

Конечно. Там внизу кнопочка есть, сформировать образец заполнения декларации, сформируйте и увидите. Возможно у вас неправильно заполненная декларация, и вот трясут с вас налог.

[Красный Мак]

Может туда надо писать сумму равную налогу за квартал??? Скорее всего именно так!

Может, опять же кнопочка сформировать образец декларации вам в помощь.

[Сергей Голубев]

в январе сдуру оплатил пенсионный взнос в размере 118.000 рублей

за какой период?
только за 2015 год или в том числе за предыдущие года.
если за 2015 год, то налоговая права, если и за предыдущие года, то нужно знать сыммы взносов НАЧИСЛЕННЫХ, но не уплаченных ранее за предыдущие года

[Красный Мак]

но не уплаченных ранее за предыдущие года

Почему?
http://www.klerk.ru/buh/articles/425053/

[Аноним]

за какой период?
только за 2015 год или в том числе за предыдущие года.
если за 2015 год, то налоговая права, если и за предыдущие года, то нужно знать сыммы взносов НАЧИСЛЕННЫХ, но не уплаченных ранее за предыдущие года

Я заплатил авансом за 2015 год (надеялся что будет доход, он планировался, но... кризис...). В моей декларации стоят ноли, а в образце, котором сформировал кнопочкой - только один ноль (напротив суммы платежа)... Все остальное в порядке у меня, проверил еще раз...

А вот на счет соавшейся суммы пенсионного взноса (я его перплатил) - правильно ли я мыслю, что его с ПФР утресать нужно? НО... опять же.... в 2016 году можно учесть ее??? Уууууу, мрак полный(

[Красный Мак]

что его с ПФР утресать нужно?

Правильно, там КБК разные, скорее всего вы переплатили взносы с 1% с суммы, которая превышает 1% ч 300 000, сверку проведите, с 01.01.2017 взносы будем платить уже в налоговую инспекцию. Если у вас переплата с 1%, то суммы до 300 тысяч вы будете платить в 2017 году, так как там другой КБК будет, либо вам придется писать заявление на зачет одного КБК на другой, у вас переплата 34 240, а до 300 тысяч в 2017 году надо уплатить 28 860 если память мне не изменяет с копейками.

[Сергей Голубев]

если вы заплатили "авансом" за 2015 год, то уменьшить налог по УСН вы могли только в пределах начисленных страховых взносов в 2015 году, т.е на 33 813 руб (23 153 + (1 366 000 - 300 000) х 1%), а не на все 118 000 руб

[Красный Мак]

т.е на 33 813 руб

Кстати, да, что-то я разгоналась, поставила в вычет всю сумму налога=взносы, а если задолженности не было за предыдущие годы, то только 33 813 можно было взять, тогда переплата еще больше будет по взносам.

[Красный Мак]

Если задолженности по взносам не было, 1366*6%=81,96 - 33,813 = 48, 147 к оплате, причем уплачивать налог надо было начиная с 9 месяцев 2015 года, будут пени по налогу, как минимум.

[yante]

Если задолженности по взносам не было, 1366*6%=81,96 - 33,813 = 48, 147 к оплате, причем уплачивать налог надо было начиная с 9 месяцев 2015 года, будут пени по налогу, как минимум.

А если написать заявление на уточнение платежа, и "уточнить" КБК по 1%, то и на них можно будет уменьшить "годовой" налог УСНО...
Остальные суммы - однозначно вернуть ( написать заявление в ПФР ), ведь с 2017г они не будут администрировать Взносы...

[Сергей Голубев]

А если написать заявление на уточнение платежа, и "уточнить" КБК по 1%, то и на них можно будет уменьшить "годовой" налог УСНО

нет нельзя, я же написал, что налог по УСН можно уменьшить на уплаченные страховые взносы, но только в пределах ИСЧИСЛЕННЫХ.