Штраф контрагенту при УСН в НКО

[СветланаТСН]

Доброго времени! Возник вопрос начисления и удержания штрафа по договору услуги. Мы НКО, УСН д-р. Наш контрагент оказывает услуги, выставляет акт+с-ф, мы это дело оплачиваем. В октябре контрагент нарушил договор оказания услуг, мы на это составили соот-е документы. Как в нашем случае начислить сумму неустойки и удержать ее? Возможно ли учесть неустойку при оплате за оказанные услуги? Или все-таки та сторона должна именно перечислением эту сумму нам оплатить?

[gnews]

та сторона должна

Признать сумму неустойки ( например, подписать акт сверки , оплатить и т.п.) .
На дату признания учёте её у себя в бу , в ну -по оплате.

Как в нашем случае начислить сумму неустойки

Порядок обычно указывают в договоре.

Если вторая сторона согласна и иным способом признала неустойку, то можно оплатить услуги за минусом суммы неустойки, а на сумму неустойки сделать взаимозачёт.

[СветланаТСН]

Признать сумму неустойки ( например, подписать акт сверки , оплатить и т.п.) .
На дату признания учёте её у себя в бу , в ну -по оплате.

Акт подписали. Учитывая специфику учета в ТСН с УСН (доходы-расходы) и проведением всех затрат через смету - у меня возник вопрос на какой счет начислить этот штраф? Как обычно Дт91.01 Кт 76.02 или в Дт счет сметы (86.02) указать?
И отражать ли ее в доходах для налогообложения? (мы кроме % банка на вклад по спецсчету к налогообложению пока ничего не учитывали).

[Над.К]

91 счет. Это же не целевое финансирование у вас. И налогом облагать надо