Расхождение баланса и декларации по налогу на прибыль малого предприятия

[id16355534]

Здравствуйте. Сразу скажи, что бухгалтер я неопытный, отчеты заполняю в ручную, прошу быть в связи с этим снисходительными и прошу помогите советом, поделитесь опытом: баланс малого предприятия, строка 1150, за 2013 год 151 тыс.руб, за 2014 год-98 тыс.руб. это ОС, уменьшение за счет того, что часть ОС была украдена в процессе монтажных работ (оставили на объекте на ночь, утром-ничего нет(это монтажный ручной инструмент), то есть это не реализация, дохода нет, но и уголовного дела не заводили (монтажников "наказали рублем", чтоб так больше не поступали). а налоговики спрашивают, почему в декларации по прибыли за год не отражена выручка. как быть? отразить это как выручку, которой не было? заранее благодарю всех за ответ

[Старый ворчун]

Здравствуйте. Сразу скажи, что бухгалтер я неопытный, отчеты заполняю в ручную, прошу быть в связи с этим снисходительными и прошу помогите советом, поделитесь опытом: баланс малого предприятия, строка 1150, за 2013 год 151 тыс.руб, за 2014 год-98 тыс.руб. это ОС, уменьшение за счет того, что часть ОС была украдена в процессе монтажных работ (оставили на объекте на ночь, утром-ничего нет(это монтажный ручной инструмент), то есть это не реализация, дохода нет, но и уголовного дела не заводили (монтажников "наказали рублем", чтоб так больше не поступали). а налоговики спрашивают, почему в декларации по прибыли за год не отражена выручка. как быть? отразить это как выручку, которой не было? заранее благодарю всех за ответ

напиши, что реализации ос не было (одной фразой).

[id16355534]

зададут встречный вопрос: почему в балансе по строке 1150 цифра меньше стала по сравнению с предыдущим годом.

[Шерочка]

зададут встречный вопрос: почему в балансе по строке 1150 цифра меньше стала по сравнению с предыдущим годом.

Стоимость похищенного имущества списывается с того счета на котором оно числится в дебет счета 94 «Недостачи и потери от порчи ценностей». В случае, если виновное лицо не обнаружено, бухгалтеру при получении от следователя постановления о прекращении следствия необходимо с кредита счета 94 «Недостачи и потери от порчи ценностей» списать в дебет счета 91 «Прочие доходы и расходы» субсчет 91-2 «Прочие расходы». К примеру, при выбытии объектов основных средств первоначальная стоимость переносится в дебет счет 01 «Основные средства» в субсчет 01-2 «Выбытие основных средств». Сумма амортизации со счета 02 «Амортизация» списывается в кредит счета 01 субсчет 01-2 «Выбытие основных средств» (п. 29 ПБУ 6/01 «Учет основных средств». Остаточная стоимость основного средства списывается со счета 01 субсчет 01-2 «Выбытие основных средств» в дебет счета 94 «Недостачи и потери от порчи ценностей», выбытие оформляется актом формы № ИНВ-26. В том случае, когда виновное лицо установлено, со счета 94 «Недостачи и потери от порчи ценностей» списывается в дебет 73 «Расчеты с персоналом по прочим операциям» субсчет 73-2 «Расчеты по возмещению материального ущерба». Погашение задолженности отражается по дебету счета 50 «Касса» и кредиту счета 73 субсчет 73-2 «Расчеты по возмещению материального ущерба». Если же товар был похищен сотрудником организации, то можно произвести удержание из заработной платы счет 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда». Дебет счета 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда» кредит счета 94 «Недостачи и потери от порчи ценностей».

[ZloiBuhgalter]

оставили на объекте на ночь

Мне так нравится "лопухастость" наивных людей.... Вы живёте в РФ, а тут ничего оставлять нельзя.

[ZZZhanna]

Вы живёте в РФ

поэтому и вероятность того, что не сами монтажники загнали инструмент, я бы тоже не исключала

часть ОС была украдена

монтажников "наказали рублем"

Вы это как отразили?