Обратная реализация у поставщика

[leveniris]

Добрый день, клерки. Помогите разобраться с обратной реализацией. Наша фирма ООО на ОСНО является производителем тортов. Чтобы продвигать продукцию в массы, заключили договор поставки с сетью. Право на товар переходит в момент отгрузки . Когда срок реализации тортов истекает, их возвращают нам обратной реализацией, предоставляя ТОРГ-12 и сч/ф. Торты сеть продает по той же цены, что мы им. У меня вопрос:
1. как нам оприходывать наши же торты на сч.10,41.?
2. Можно принять входной НДС в зачет?
3. И как документально оформить уничтожение тортов? Спасибо

[ZZZhanna]

как нам оприходывать наши же торты на сч.10,41.?

думаю, это надо определить учетной политикой. Если изготовленные вами торты вы учитываете на сч.10, то и возвращенные туда же.

Можно принять входной НДС в зачет?

да.

И как документально оформить уничтожение тортов?

акт. Форму можно разработать самостоятельно и утвердить в приказе об УП.

[Аноним]

2. Можно принять входной НДС в зачет?
3. И как документально оформить уничтожение тортов? Спасибо

Т.е., вы приобретение торты, чтобы их уничтожить и хотите ещё принять в зачёт входной НДС? Я бы на месте налога выкинул этот входной НДС из вычетов, т.к. купленные торты используются вами в необлагаемых НДС операциях.

[Server56]

Утилизация это не реализация, облагаемая НДС. Так что входной НДС, считаю, можно принять к вычету. Хотя визг со стороны налоговиков может возникнуть.

[Аноним]

Так что входной НДС, считаю, можно принять к вычету.

Визг: А это ничего, что предъявляется к вычету НДС с покупки, которая не используется в облагаемых НДС операциях? Вы может представить вменяемые возражения этому "визгу"?

[Server56]

А покупали специально для утилизации?

[Аноним]

А покупали специально для утилизации?

Утилизация - деятельность лицензируемая...

[Server56]

лицензируемая...

Тортов с истекшим сроком годности?

[Аноним]

Тортов с истекшим сроком годности?

Угу. Как минимум, это бытовые отходы с классом опасности IV.

[leveniris]

Да вот читаю письма минфина и позицию налоговиков по поводу НДС, одна позиция противоречит другой. Хотя судебная практика на стороне налогоплательщика. Просто розничные сети устанавливают свои правила, хочешь работай с ними, хочешь-не работай. Им без разницы. Вот руководство и соглашается на такие условия, не понимая, с чем в итоге столкнется. С моей точки зрения: не продал товар, неси убытки. Но рынок диктует свои правила( вот сидишь и ломаешь голову. Торты-то нам возвращают просроченные. А что с ними делать? Ликвидировать или утилизировать?

[Аноним]

Ликвидировать или утилизировать?

А это не синонимы?

[leveniris]

Ой, утилизировать или уничтожить.