×
×
+ Ответить в теме
Показано с 1 по 15 из 15
  1. #1
    Клерк
    Регистрация
    07.07.2010
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    916

    переходящие отпуска

    Добрый день! если отпуск переходит с одного месяца на другой,можно ли расходы в бухгал и налогов учете сразу списывать

  2. #2
    Шерочка с Машерочкой Аватар для Шерочка
    Регистрация
    19.01.2012
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    2,442
    Цитата Сообщение от Кристи 7 Посмотреть сообщение
    Добрый день! если отпуск переходит с одного месяца на другой,можно ли расходы в бухгал и налогов учете сразу списывать
    В Минфине считают, что в этом случае расходы надо списывать пропорционально дням отдыха в каждом месяце (письмо от 09.06.14 № 03-03-РЗ/27643). Как мы выяснили в самом министерстве, эта позиция чиновников не изменилась и сейчас. Зато ФНС впервые пришла к выводу, что делить ничего не требуется. Расходы на оплату труда компания списывает ежемесячно исходя из начисленных сумм. Это правило применимо и к отпускным, если компания не создает резерв (п. 4 ст. 272 НК РФ). А начисляет компания отпускные до начала отдыха. Значит, вправе единовременно их списать.
    "Платить налоги - обязанность, платить мало налогов - искусство!" Искусство, а не криминал!

  3. #3
    Клерк
    Регистрация
    07.07.2010
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    916
    отлично,так как все таки делать?

  4. #4
    Шерочка с Машерочкой Аватар для Шерочка
    Регистрация
    19.01.2012
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    2,442
    Цитата Сообщение от Шерочка Посмотреть сообщение
    начисляет компания отпускные до начала отдыха. Значит, вправе единовременно их списать
    Кристи, это не ответ для вас?
    "Платить налоги - обязанность, платить мало налогов - искусство!" Искусство, а не криминал!

  5. #5
    Клерк
    Регистрация
    07.07.2010
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    916
    все равно же есть двоякое мнение(Минфин),может ли потом при проверке возникнуть споры?

  6. #6
    Клерк Аватар для Arhimed0
    Регистрация
    17.02.2012
    Сообщений
    10,320
    Цитата Сообщение от Кристи 7 Посмотреть сообщение
    отлично,так как все таки делать?
    лучше - разделить
    и СВ с этих отпускных я бы тоже разделил бы

  7. #7
    Шерочка с Машерочкой Аватар для Шерочка
    Регистрация
    19.01.2012
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    2,442
    Цитата Сообщение от Arhimed0 Посмотреть сообщение
    лучше - разделить
    и СВ с этих отпускных я бы тоже разделил бы
    То есть, часть заплатить за август, а часть за сентябрь. Так что ли?
    "Платить налоги - обязанность, платить мало налогов - искусство!" Искусство, а не криминал!

  8. #8
    Клерк Аватар для Arhimed0
    Регистрация
    17.02.2012
    Сообщений
    10,320
    Цитата Сообщение от Кристи 7 Посмотреть сообщение
    может ли потом при проверке возникнуть споры?
    может
    посмотрите арбитражную правтику по любому вопросу
    1000 писем и столько же решений судов всех инстанций по одной и той же ситуации
    и всё равно при проверках возникают прензии, компании привлекаются к ответственности, и опять судятся....


    Цитата Сообщение от Кристи 7 Посмотреть сообщение
    все равно же есть двоякое мнение(Минфин)
    лучше выбрать вариант, где будет максимально меньшие прензии, даже возможные

  9. #9
    Клерк Аватар для Arhimed0
    Регистрация
    17.02.2012
    Сообщений
    10,320
    Цитата Сообщение от Шерочка Посмотреть сообщение
    То есть, часть заплатить за август, а часть за сентябрь. Так что ли?
    Вы про что ?
    про затраты или уплату СВ ?

    если про уплату - для СВ датой начисления будет месяц в котором был отпуск начислен - напр. в августе. срок уплаты - 15.09 ВСЁ
    а если про затраты для НУ - разделить по дням и затраты от отпускных и затраты от СВ с них

  10. #10
    Аноним
    Гость
    Я бы все списала в первый день отпуска

  11. #11
    Шерочка с Машерочкой Аватар для Шерочка
    Регистрация
    19.01.2012
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    2,442
    Цитата Сообщение от Аноним Посмотреть сообщение
    Я бы все списала в первый день отпуска
    Минфин России, и налоговые органы всегда считали, что отпускные, выплаченные работнику по отпуску, который начинается в одном, а заканчивается в другом месяце, для целей налогообложения прибыли нельзя учесть полностью в периоде выплаты. В письме от 06.03.2015 № 7-3-04/614 специалисты ФНС России отреклись от прежней позиции и признали такой учет абсолютно правомерным.
    Минфин: «каждому периоду — своя часть отпускных» По вопросу учета для целей налогообложения прибыли сумм отпускных по переходящим отпускам специалисты финансового ведомства выпустили огромное количество разъяснений (см., например, письма Минфина России от 09.06.2014 № 03-03-РЗ/27643, от 09.01.2014 № 03-03-06/1/42, от 23.07.2012 № 03-03-06/1/356, от 14.06.2011 № 07-02-06/107, от 23.12.2010 № 03-03-06/1/804, от 01.06.2010 № 03-03-06/1/362, от 12.05.2010 № 03-03-06/1/323, от 22.04.2010 № 03-03-06/1/288, от 22.04.2010 № 03-03-06/1/288, от 13.04.2010 № 03-03-06/1/255, от 28.03.2008 № 03-03-06/1/212, от 04.09.2007 № 03-03-06/1/641, от 20.08.2007 № 03-03-06/2/156, от 04.04.2006 № 03-03-04/1/315). Содержащаяся в них позиция была одинаковой. Вот в чем она заключалась: сумма начисленных отпускных за ежегодный оплачиваемый отпуск в ситуации, когда он приходится на два месяца, включается в состав расходов пропорционально дням отпуска, приходящимся на каждый отчетный период.
    "Платить налоги - обязанность, платить мало налогов - искусство!" Искусство, а не криминал!

  12. #12
    Аноним
    Гость
    Цитата Сообщение от Шерочка Посмотреть сообщение
    Минфин России, и налоговые органы всегда считали, что отпускные, выплаченные работнику по отпуску, который начинается в одном, а заканчивается в другом месяце, для целей налогообложения прибыли нельзя учесть полностью в периоде выплаты. В письме от 06.03.2015 № 7-3-04/614 специалисты ФНС России отреклись от прежней позиции и признали такой учет абсолютно правомерным.
    Минфин: «каждому периоду — своя часть отпускных» По вопросу учета для целей налогообложения прибыли сумм отпускных по переходящим отпускам специалисты финансового ведомства выпустили огромное количество разъяснений (см., например, письма Минфина России от 09.06.2014 № 03-03-РЗ/27643, от 09.01.2014 № 03-03-06/1/42, от 23.07.2012 № 03-03-06/1/356, от 14.06.2011 № 07-02-06/107, от 23.12.2010 № 03-03-06/1/804, от 01.06.2010 № 03-03-06/1/362, от 12.05.2010 № 03-03-06/1/323, от 22.04.2010 № 03-03-06/1/288, от 22.04.2010 № 03-03-06/1/288, от 13.04.2010 № 03-03-06/1/255, от 28.03.2008 № 03-03-06/1/212, от 04.09.2007 № 03-03-06/1/641, от 20.08.2007 № 03-03-06/2/156, от 04.04.2006 № 03-03-04/1/315). Содержащаяся в них позиция была одинаковой. Вот в чем она заключалась: сумма начисленных отпускных за ежегодный оплачиваемый отпуск в ситуации, когда он приходится на два месяца, включается в состав расходов пропорционально дням отпуска, приходящимся на каждый отчетный период.
    Деньги сразу заплатили, расход сразу осуществили. Некоторые профессиональные аудиторы так же считают (точнее, они так мне сказали и я с ними согласна:-)), но подборку оснований не сделаю - долго.
    Я к ним обратилась с вопросом по какой ставке начислять взносы, меняющейся с нового, когда человек уходил в отпуск в декабре а возвращался в январе, они сказали по году уходу в отпуск.

  13. #13
    Аноним
    Гость
    надо провести опрос форумчан - кто как делает. Лично я, помню, читала всякую практику и судебную, и позицию Минфина, несколько раз возвращалась к этой теме, много чего писано-переписано. И все-таки я сделала вывод для себя, что можно включить в том периоде когда начислено, полностью. Не делить. так и делаю.

  14. #14
    Клерк Аватар для Olaf
    Регистрация
    17.10.2005
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    982
    Цитата Сообщение от Аноним Посмотреть сообщение
    надо провести опрос форумчан - кто как делает. Лично я, помню, читала всякую практику и судебную, и позицию Минфина, несколько раз возвращалась к этой теме, много чего писано-переписано. И все-таки я сделала вывод для себя, что можно включить в том периоде когда начислено, полностью. Не делить. так и делаю.
    Если начисляю "руками", то списываю сразу. Если ЗуП делит на периоды... расходится НУ и БУ.

  15. #15
    Аноним
    Гость
    Цитата Сообщение от Olaf Посмотреть сообщение
    Если начисляю "руками", то списываю сразу. Если ЗуП делит на периоды... расходится НУ и БУ.
    странно...а у меня в зупе 8.2 есть галка, что списывать в периоде начисления.

+ Ответить в теме

Информация о теме

Пользователи, просматривающие эту тему

Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)

Ваши права

  • Вы можете создавать новые темы
  • Вы можете отвечать в темах
  • Вы не можете прикреплять вложения
  • Вы не можете редактировать свои сообщения
  •