раздельный учет НДС

[НатальяР]

Добрый день, коллеги. Такой вопрос, подскажите, если кто разбирается. Компания оказывает услуги по 18% и услуги, освобожденные от НДС ( по 149 ст.). Соответственно, есть входящий ндс от поставщиков, который нужно распределить. Это сути общехоз. расходы (относятся к обоим видам деят., трудно их отнести к какому-то из них) - за пропуска на территорию, аренда офиса, вывоз мусора, связь-телефон-интернет, пожарная сигнализация, канцтовары. Организация распределяет ндс пропорционально доле облаг. и необлаг. операций в общей сумме выручки. Но непонятно, как это правильно делать технически. Сейчас это делается так - высчитывается доля, например - 60% - это необлаг. операции. Весь входящий НДС - к примеру 10000. Получается, к вычету надо принять лишь 6 т.р. Как это делается сейчас. В некоторых входящих счетах фактурах просто не ставится галка по включению в книгу покупок, т.е набирают их на 6тр.. А остальные - включаются. Хотя, повторюсь, все общехоз. относятся к обоим видам. Как выбирают эти сч-фактуры, которые не вкл. в книгу покупок, непонятно. Как правильно? Или нужно в книге покупок в каждой счете-фактуре уменьшить сумму вычета на 60%??? Тогда часть сч-ф уйдет в облаг, а часть - в необлаг. Если все входящие покупки относятся к обоим видам деятельности. Непонятно, как технически это провести в 1с? Подскажите, кто ведет раздельный учет. Компания небольшая, док-в немного.

[gnews]

Как правильно?

Включать в книгу покупок счф в части, облагаемой НДС .

Как это делается сейчас. В некоторых входящих счетах фактурах просто не ставится галка по включению в книгу покупок, т.е набирают их на 6тр.

Так не правильно.

в 1с?

https://www.youtube.com/watch?v=e5lX3I7_4NA

[sharmel007]

А вы заранее знаете какой % будет облагаемый, или по итогам квартала?

[НатальяР]

А вы заранее знаете какой % будет облагаемый, или по итогам квартала?

как же - заранее? по итогам квартала посчитали, сколько с ндс реализации, сколько без оного...

[sharmel007]

как же - заранее? по итогам квартала посчитали, сколько с ндс реализации, сколько без оного...

в таком вариант я примаю все в зачет, рассчитываю сколько НДС не должно идти и сторнирую в книге покупок.

[НатальяР]

Включать в книгу покупок счф в части, облагаемой НДС .

Так не правильно.


https://www.youtube.com/watch?v=e5lX3I7_4NA

спасибо большое! а вот еще вопрос - отдельно по субсчетам выручка не разбивается (типа облагаемая и необлагаемая) - все на 90.01. Ндс входящий тоже на 19.3 весь. Просто сейчас надо учетную политику в части НДС сделать - можно там написать, что вся выручка и облаг. и необлаг. на 90.1 идет? не будет нарушением? про ндс-то можно написать, что есть 3 субсчета, для облаг, необлаг. и общий для распределения, но на практике у нас получится только 19-3. а вот по выручке не придерутся, что все на 90.1 относим?

[НатальяР]

в таком вариант я примаю все в зачет, рассчитываю сколько НДС не должно идти и сторнирую в книге покупок.

сторнируете тоже какие-то отдельные счета-фактуры? тогда получается, что нет никакой разницы с вашим вариантом, т.к. вы потом сторнируете , а они - в конце квартала подсчитывают все и убирают галки в нужных с/ф про включение в кн пок. одинаково в итоге выходит. но по логике-то - оба варианта неправильные, если этот ндс по распределяемым расходам. проверку такой учет, боюсь,не пройдет...влепят грубую ошибку и будь здоров

[Аноним]

Нет, не надо сторнировать. У меня нет времени всю ссылку посмотреть, так, понажимала на курсор, но мне кажется там примерно такая схема
1. НДС учитываем на отдельном счете и при поступлении в зачет не берем
2. по концу квартала определяем пропорцию. Документ "Распределение НДС" в 1с хорошо работает. В любом случае списываем с 19сч. по пропорции на расходы.
3. Остаток сч. 19 относится к облагаемой деятельности, и именно он попадает в книгу покупок документом "Запись в книгу покупок", т.е. там нет сторно, но полной суммы фактуры тоже нет.

Схема проверена мной на многих проверках.

В про 90 счет, по субконто "ставка НДС" разделение есть? Оно вроде программой записано. Или сделайте разделение по группам номенклатуры, вот и раздельный учет. А вот 19 счетов у нас действительно 3, это для начала удобно. Перепровести уже не вариант? Ну хотя бы в УП напишите, что раздельный учет входного НДС ведется, не уточняя, как именно.

[sharmel007]

сторнируете тоже какие-то отдельные счета-фактуры? тогда получается, что нет никакой разницы с вашим вариантом, т.к. вы потом сторнируете , а они - в конце квартала подсчитывают все и убирают галки в нужных с/ф про включение в кн пок.

Нет, сторнирую общей суммой. Разница есть, потому как в итоге у меня отображены все сч-ф полученные за квартал. По 7 разделу камералят постоянно, вопросов особых не задавали.

Документ "Распределение НДС" в 1с хорошо работает

надо будет попробовать)