×
×
+ Ответить в теме
Показано с 1 по 11 из 11
  1. #1
    бухгалтер Аватар для Генук
    Регистрация
    07.11.2007
    Адрес
    увы... не Питер
    Сообщений
    38,410

    Ляпы писем ФНС России по заполнению 6-НДФЛ

    Все письма подписаны С.Л.Бондарчук, Заместителем руководителя Федеральной налоговой службы

    1. Письмо ФНС от 28.03.2016 № БС-4-11/5278
    В случае если работнику 01.03.2016 выплачивается доход в натуральной форме, то данная операция отражается в строках 020, 040, 080 раздела 1 и строках 100 – 140 раздела 2 расчета по форме 6-НДФЛ за первый квартал 2016 года. В разделе 2 данная операция должна быть отражена следующим образом: по строке 100 указывается 01.03.2016; по строке 110 – 01.03.2016; по строке 120 – 02.03.2016; по строкам 130 – соответствующий суммовой показатель; по строке 140 – 0.
    Ляп состоит в том, что по п.4 ст.226 НДФЛ с натурального дохода удерживается не в дату исчисления такового, а в ближайшую выплату любого другого дохода, поэтому строка 110 = дата первой же мартовской выплаты, например, 10.03.2016 при выплате зарплаты за февраль. Тем более нельзя трогать строку 080, которая относится только к справкам с признаком "2" о невозможности удержания НДФЛ.

    2. Письмо ФНС России от 24.03.2016 N БС-4-11/5106
    В случае получения налогоплательщиком дохода в виде материальной выгоды, полученной от экономии на процентах за пользование заемными (кредитными) средствами, данная операция подлежит отражению в расчете по форме 6-НДФЛ по строкам 020, 080 раздела 1 и по строкам 100 - 140 раздела 2.
    Забавно, что доход (020) есть, а НДФЛ (040) не исчислен. Ну и опять почему-то затронута строка 080. Похоже на то, что Светлана Леонидовна Бондарчук просто перепутала строки 040 и 080.

    3. Письмо ФНС России от 16.05.2016 г. № БС-4-11/8609
    Поскольку в рассматриваемой ситуации удержание суммы налога с дохода в виде заработной платы, начисленной за март, но выплаченной в апреле, налоговым агентом должно производиться в апреле непосредственно при выплате заработной платы, в строках 070 и 080 раздела 1 расчета 6-НДФЛ за первый квартал 2016 года проставляется "0". Данная сумма налога отражается только в строке 040 раздела 1 расчета 6-НДФЛ за первый квартал 2016 года.
    Наконец-то Светлане Леонидовне объяснили про нулевую строку 080, но без ляпов она не может. Обнулила зачем-то и строку 070 даже не подумав, что тем самым навсегда выбрасывает из 070 Раздела 1 декабрьскую зарплату, выплаченную в январе, ведь 6-НДФЛ формируется только по доходам 2016 года.

  2. #2
    Клерк
    Регистрация
    28.04.2007
    Сообщений
    7,681
    бедные мы бухгалтеры

  3. #3
    Красный Мак
    Гость
    А по первому пункту, с первым разделом все понятно, строки 020 и 040 только заполняем, а второй раздел заполнить так 29.02.2016 строка 100 (получен доход), строка 110 10.03.2016 (удержали, когда выплачивали зарплату), строка 120 - 10.03.2016?

  4. #4
    бухгалтер Аватар для Генук
    Регистрация
    07.11.2007
    Адрес
    увы... не Питер
    Сообщений
    38,410
    Красный Мак, отчего же это только 020 и 040, если 10 марта выплачивали доход? Как раз 070 = 040 и Раздел 2:
    100 ... 01.03.2016
    110 ... 10.03.2016
    120 ... 11.03.2016

  5. #5
    Клерк Аватар для gnews
    Регистрация
    16.10.2012
    Адрес
    Санкт-Петербург
    Сообщений
    12,402
    Цитата Сообщение от Красный Мак Посмотреть сообщение
    а второй раздел заполнить так 29.02.2016 строка 100 (получен доход), строка 110 10.03.2016 (удержали, когда выплачивали зарплату), строка 120 - 10.03.2016?
    Строка 100 -дата получения дохода , если передали доход 29.02.16, то ставите эту дату.
    Строка 120 -11.03.16

  6. #6
    Красный Мак
    Гость
    gnews,
    Благодарю.

  7. #7
    Красный Мак
    Гость
    Цитата Сообщение от Генук Посмотреть сообщение
    Как раз 070 = 040 и Раздел 2:
    Сорри, да, конечно. Спасибо.

  8. #8
    Клерк Аватар для ZZZhanna
    Регистрация
    13.11.2005
    Адрес
    СПб
    Сообщений
    46,741
    Цитата Сообщение от Генук Посмотреть сообщение
    Обнулила зачем-то и строку 070 даже не подумав, что тем самым навсегда выбрасывает из 070 Раздела 1 декабрьскую зарплату, выплаченную в январе, ведь 6-НДФЛ формируется только по доходам 2016 года.
    только что общалась с инспектором по 6-НДФЛ, они сами в шоке.
    И по-доброму мне сказала, что это всё цветочки, вот когда год будем сдавать вместе с 2-НДФЛ - вот тогда ягодки будут, а пока "живите и наслаждайтесь"
    Для нас главное - подвести итоги... Пока итоги не подвели нас. ©

  9. #9
    Клерк Аватар для gnews
    Регистрация
    16.10.2012
    Адрес
    Санкт-Петербург
    Сообщений
    12,402
    Цитата Сообщение от Генук Посмотреть сообщение
    Ляпы писем
    Может, это "литературные негры" ? )))

  10. #10
    Красный Мак
    Гость
    Цитата Сообщение от ZZZhanna Посмотреть сообщение
    вот когда год будем сдавать вместе с 2-НДФЛ - вот тогда ягодки будут
    Я уже попереживала за это заранее.

  11. #11
    Клерк Аватар для ЮНаталия
    Регистрация
    13.11.2010
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    1,642
    А ведь мы им верим, почти
    У хорошего бухгалтера, не сойтись может только юбка!

+ Ответить в теме

Информация о теме

Пользователи, просматривающие эту тему

Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)

Ваши права

  • Вы можете создавать новые темы
  • Вы можете отвечать в темах
  • Вы не можете прикреплять вложения
  • Вы не можете редактировать свои сообщения
  •