Учет доходов и расходов при оплате от покупателя квартирой

[z0rk]

Здравствуйте!
ООО на УСН доходы-расходы (5% пониженный тариф на ОКВЭД строительство) выполнило СМР заказчику работы на 2 млн. Т.к у заказчика нет денег, решили взять у него квартиру за 1,4 млн с дальнейшей перепродажей. Когда мы оформляем в собственность квартиру у нас образуется доход в 1,4 млн. Дальше мы продаем квартиру, например, за 1,6млн. После того как нам заплатят за нее ставим в расходы 1,4млн и в доходы 1,6млн.
Дальше нам за СМР в этом году пришло всего 200 тыс., то после получения денег за проданную квартиру мы по УСН слетаем с 5% на 15%, т.к выручка по основному виду деятельности будет меньше 70%. Соответственно из этого мне будет необходимо пересчитать все страховые взносы с начала года, сдать уточненки и доплатить налог.
Правильны ли мои рассуждения по вышесказанному или что-то не так?
Спасибо.

[ZZZhanna]

решили взять у него квартиру за 1,4 млн с дальнейшей перепродажей. Когда мы оформляем в собственность квартиру у нас образуется доход в 1,4 млн.

что значит "взять"? Почему у вас доход? Он вам ее подарил?

[бух2007]

Почему у вас доход?

Потому что это оплата от покупателя (доход от взаимозачета)

Дальше нам за СМР в этом году пришло всего 200 тыс.

200 пришло+1400 взаимозачет
Всего доход 200+1400+1600=3200
Доход от СМР 1600/3200=50% печалька
Может быть вам пока погодить с продажей квартиры, продать ее когда доходы от СМР подрастут и гарантированно составят 70%?

[z0rk]

что значит "взять"? Почему у вас доход? Он вам ее подарил?

Т.е вместо денег за выполненные СМР, застройщик отдаст квартирой, т.к у него просто нечем платить.

[z0rk]

Потому что это оплата от покупателя (доход от взаимозачета)


200 пришло+1400 взаимозачет
Всего доход 200+1400+1600=3200
Доход от СМР 1600/3200=50% печалька
Может быть вам пока погодить с продажей квартиры, продать ее когда доходы от СМР подрастут и гарантированно составят 70%?

Т.е получается что в расход не получится мне поставить 1400? Получается что с одной и той же квартиры 2 раза доход получается? Подождать не получится, т.к работаем только с ним. А у него там кучу судов по задолженности. Вот и боимся что вообще пролетим с деньгами.

[бух2007]

Т.е получается что в расход не получится мне поставить 1400?

Почему не получится? При продаже квартиры доход 1600, расход 1400

[z0rk]

Т.е алгоритм у меня получился правильный? А по поводу страховых, пересчитывать надо будет и сдавать уточненку с начала года, если я продадим квартиру?

[бух2007]

А по поводу страховых, пересчитывать надо будет и сдавать уточненку с начала года, если я продадим квартиру?

Да

[ZZZhanna]

Потому что это оплата от покупателя (доход от взаимозачета)

че-то я ступила

[z0rk]

В итоге договорились на взаимозачет 1320, плюс регистрация договора 22, себестоимость получается 1342. Далее нашли человека, который купит квартиру дешевле за 1100. После продажи квартиры и получения денег я в расходы ставлю 1342 или 1100? У налоговой возникнут вопросы по поводу продажи квартиры за меньшую стоимость, отклонение от покупной цены меньше 20%?
Спасибо.

[бух2007]

После продажи квартиры и получения денег я в расходы ставлю 1342 или 1100?

1342

[z0rk]

И опять же, чтобы не слететь с 5% УСН нужно, чтобы денег пришло не больше 650. Можно, к примеру, в договоре указать, что часть оплаты до регистрации договора в размере 650, а остальную после регистрации в течение 3х лет, например? Т.е 650 перечисляются сразу на расчетный, а остальная часть отдается на руки, и по мере необходимости мы будем сами оставшуюся сумму вкладывать? Но это на правах бредовой идеи.

[бух2007]

Можно, к примеру, в договоре указать, что часть оплаты до регистрации договора в размере 650, а остальную после регистрации в течение 3х лет, например?

Я не юрист. Но полагаю, что это уже будет покупка с обременением. А оно надо покупателю? А если вам в 2017 продать эту квартиру? Тут осталось-то всего ничего. Через 3 месяца год закончится.

[z0rk]

Я не юрист. Но полагаю, что это уже будет покупка с обременением. А оно надо покупателю? А если вам в 2017 продать эту квартиру? Тут осталось-то всего ничего. Через 3 месяца год закончится.

Просто деньги нужны очень сейчас, хоть какие, плюс убытки у меня с прошлого остались, которые я могу включить в этот год. А по поводу если продавать в 2017 году, то получается продаю за 1100 - 1342 себестоимость = -242. УСН получится ставка 15%, но платить ничего не буду, т.к убыток, я правильно понял?

[EvGeN11]

я правильно понял?

нет, забыли минимальный налог 1 % с доходов