Налог на прибыль у налогового агента

[Аноним]

Добрый день. Ситуация следующая. Фирма на УСН 15% в конце 14 года по договору с иностр. организацией сделала ей предоплату 50% за услуги (разработку спецэффектов к фильму). Окончательный расчет должен был быть только после подписания акта. В итоге только сейчас спустя почти 2 года все-таки заключили допник, что услуги оказаны на ту сумму предоплаты. Будет эта фирма агентом по налогу на прибыль? по НДС нет, т.к. это льгота по ст.149.

[Аноним]

добавлю еще - это по договору передача исключительного права на эти спецэффекты

[YUM]

Будет эта фирма агентом по налогу на прибыль?

Хотелось бы спросить - для кого?

[Аноним]

Хотелось бы спросить - для кого?

что значит - для кого? налоговый агент для ин юр лица, а для кого же еще...ин юр лицо получило доход от продажи исключит права.

[YUM]

что значит - для кого? налоговый агент для ин юр лица, а для кого же еще...ин юр лицо получило доход от продажи исключит права.

а как Вы "прибыль" у него посчитаете? М.б. эта работа для него сплошные убытки принесла?
Опять-таки, допустим, покупаем у ин.юр лица станок, или чего проще - селедку в бочке...Ни разу не слышал про явление налогового агента в этой сделке.

[Аноним]

а как Вы "прибыль" у него посчитаете? М.б. эта работа для него сплошные убытки принесла?
Опять-таки, допустим, покупаем у ин.юр лица станок, или чего проще - селедку в бочке...Ни разу не слышал про явление налогового агента в этой сделке.

ну вы блин даете. читайте НК- что такое налоговый агент и когда он им является

[Аноним же]

Надо точную формулировку договора сравнивать с п. 1 ст. 309 НК. С учетом письма Минфина РФ от 13.01.2015 № 03-08-05/69524.
И положено в момент выплаты удерживать, а не после подписания акта.