НДФЛ с переходящих отпусков

[Alex_p]

Пожалуйста подскажите. Отпуск с 11.01.2016. Даты выплаты дохода 28.12.2015. НДФЛ с отпускных уплачен 28.12.2015 как НДФЛ за январь 2016. В 2-НДФЛ это отпуск декабря 2015 и исчислен НДФЛ в декабре 2015 по дате выплаты. В результате ошибка - НДФЛ за январь 2016 вместо 2015. Как исправить ситуацию и успешно сдать отчет за 2015 и в след.2016?

[GSokolov]

Где нужно ситуацию исправить? Где ошибка? У Вас в голове или в какой-то программе расчета НДФЛ?
Если отпуск оплачен в декабре 2015 года, то и исчисленный, и удержанный, и уплаченный НДФЛ должен быть в декабре.

[Alex_p]

НДФЛ уплачен как за январь 2016. Отпуск января. Должен быть уплачен за декабрь или январь? Если за декабрь, то как исправить ситуацию? Письмо о смене периода налога?

[Орнэла]

НДФЛ уплачен как за январь 2016. Отпуск января. Должен быть уплачен за декабрь или январь? Если за декабрь, то как исправить ситуацию? Письмо о смене периода налога?

У нас тоже был отпускник с 11.01.2016г, выдали отпускные 31.12.2015г (т.е.авансом). Начисление отпускных провели в январе, исчисление НДФЛ - в январе, перечислили НДФЛ 11.01.2016г, в 2-НДФЛ за 2015 год попала только зарплата за декабрь.

[YUM]

НДФЛ уплачен как за январь 2016. Отпуск января. Должен быть уплачен за декабрь или январь? Если за декабрь, то как исправить ситуацию? Письмо о смене периода налога?

не "за", а "в" декабре . Доход-то получен в декабре.

[Alex_p]

Только что разговаривал с начальником отдела камеральных проверок НДФЛ одной ИФНС. Налог должен быть за декабрь по дате выплаты дохода. Если уплата за январь, то необходимо представить пояснения к НДФЛ за 2015 год с указанием что уплата прошла какза январь2016.

[Орнэла]

[QUOTE=Alex_p;54634543]Налог должен быть за декабрь по дате выплаты дохода. /QUOTE]

Дата выплаты - декабрь, но отпускные ещё не начислены, значит и НДФЛ ещё не исчислен, отпускные выплачены авансом.

[kiry]

В результате ошибка - НДФЛ за январь 2016 вместо 2015.

Что вы имеете ввиду-Отчетный (расчетный) период (поле 107) -вы поставили МС.01.2016, вместо МС.12.2015. Или речь про стороку "назначение платежа"

Налог должен быть за декабрь по дате выплаты дохода.

Что значит "по дате выплаты дохода"?
А если это доход декабря, выплаченный в январе? Так как вы поняли, что надо писать в этих 2-х строках в этом случае?

[kiry]

Дата выплаты - декабрь, но отпускные ещё не начислены

Орнэла, он начислил его в декабре

В 2-НДФЛ это отпуск декабря 2015 и исчислен НДФЛ в декабре 2015

[Орнэла]

Орнэла, он начислил его в декабре

<<В результате ошибка - НДФЛ за январь 2016 вместо 2015.>>
А это что значит?

[kiry]

Вот и я хотела бы узнать, что ТС считает ошибкой в платежке-что он написал, и что д.б. по мнению начальника отдела камеральных проверок

[Alex_p]

В платежке д.б. декабрь 2015

[YUM]

Что значит "по дате выплаты дохода"?
А если это доход декабря, выплаченный в январе?

а это "резиновое мнение" ФНСа.
а. при начислении заработной платы днем получения дохода считается последний день месяца.
б. при начислении и выплате отпускных, расчета при увольнении и т.п. "межрасчетных выплат"
НДФЛ требуют перечислять "по дате выплаты дохода",
Не верите, посмотрите сколько уже букв на клаве сломано при обсуждении только на этом форуме по данному вопросу.
который, почему-то трактуется как день выплаты
Таким образом, за доход декабря , выплаченный в январе ( феврале, марте) д.б. перчисление НДФЛ в том месяце, когда
его выплатили. Поскольку неполученный доход доходом не является.