финансирование предупр. мер по НС проводки

[кубик]

Добрый день!
Помогите, пожалуйста, с проводками.
УСН д-р.
28.05 заплатили 104 тыс. поставщику за спец. одежду. (Дт 60 Кт 51 на 104 тыс)
26.06 получили документы от поставщика. К расходам по НУ не приняли. (Дт 10 Кт 60 на 104 тыс.)
21.07 получили приказ от ФСС о финансирование предупредительных мер по сокращению производственного травматизма на сумму 104 тыс. и не платили в августе и сентябре страх. вх. на ФСС НС на эту сумму. Какая проводка должна быть в БУ?
Спасибо!

[mvf]

76 - 86
69 - 76

[кубик]

Спасибо!

[кубик]

Еще вопрос, как закрыть 86 счет?
Операцией Дт86 Кт 20? Или 86 счет автоматически закрывается в конце года?