НДС на %% на остаток по счету

[saigak]

ООО на ОСНО. Банк на конец каждого месяца начисляет %% на остаток на счете. Это же внереализационный доход? А НДС мы это облагаем? А то 1С не хочет...
Туплю капитально

[ZloiBuhgalter]

? А НДС мы это облагаем?

Нет.
Банковские операции НДС не облагаются.

Но безНДСный доход будет. (Правило 5% помним, про ВХОДЯЩИЙ НДС?)

[saigak]

(Правило 5% помним, про ВХОДЯЩИЙ НДС?)

уже ничего не помним...крыша уехала... давненько таких начислений не было... а что там?

Нет.
Банковские операции НДС не облагаются.

Но безНДСный доход будет.

спасибо. в смысле без НДС -ный? внереализационный...

[ZloiBuhgalter]

внереализационный...

[saigak]

А в декларацию по НДС это попадет? (меня смутила Ваша фраза про безНДСный доход...) И если должно то в какой раздел?

[saigak]

письмо Федеральной налоговой службы от 29.12.2006 N 14-2-05/2354).

"проценты, начисленные банком, организация получает в рамках договора с кредитной организацией, а не от реализации своих услуг. При этом никакой передачи кредитной организацией права собственности на товары, результатов выполненных работ, оказания услуг организации не возникает, в связи с чем не возникает и объекта обложения НДС. Следовательно, у организации в рассматриваемой ситуации не возникает необходимости в выписке счета-фактуры и отражения полученных доходов в виде процентов банковского счета в налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость"

ЭТО ОНО?

[saigak]

(Правило 5% помним, про ВХОДЯЩИЙ НДС?)

не будет тут и 5% правила....т.к. это не реализация...

[ZloiBuhgalter]

т.к. это не реализация..

Да, но это доход. И не важно, получен он по 90ому или 91ому счёту.
(Определение Высшего Арбитражного Суда РФ от 13 октября 2011 г. N ВАС-12760/11 )