Дата затрат позже даты доходов

[Samouchka_1]

Коллеги, добрый день!
ООО (ОСНО). Акт оказ.услуг с заказчиком подписали 12.09.15 (суббота), т.к. выставка 10-12.09.15 и указано в договоре.
Поставщик выставляет закрывающие от 14.09.15 (первый рабочий день после выходного).
Каким документом (бухг.справкой или запиской) принять затраты 12.09.15?

[Server56]

(бухг.справкой

А чем бух.справка отличается от записки?

[Samouchka_1]

полагаю:
Справка - с указанием бух.проводок и суммы
Записка - текст, обосновывающий причину.
Возможно я ошибаюсь.

[Server56]

В справке не только проводки должны быть, но и причины, по которым они делаются.
то есть в справку должна быть и ваша "записка" включена.

[Samouchka_1]

Ок. Какую причину нужно указать о принятии затрат раннее даты перв.документов?

[Server56]

так Вы ее указали в начале сами. В связи с тем, что выставка была в субботу, а поставщик дал документы понедельником.
Хотя, я думаю, в пределах месяца это несущественно.
Вот если бы выставка была 31.12, а поставщик дал документы 15.01, то это уже серьезно.
А здесь несовпадение дат никого волновать не должно.
Я понимаю, хочется, чтобы все было абсолютно правильно. Но перфекционизм - это один из видов нервного расстройства, его лечить надо.

[Samouchka_1]

Но перфекционизм - это один из видов нервного расстройства, его лечить надо.

Спасибо за замечание. Если налоговая докопается к датам закрывающих, им так и передать?

[Server56]

Если налоговая докопается к датам закрывающих

Это как же им надо насолить, чтобы они в такие дебри полезли?

[BOGDANOZKA]

Вот если бы выставка была 31.12, а поставщик дал документы 15.01, то это уже серьезно.

у нас было почти так,отгрузили и доки приехали по почте,а машина в дороге сломалась,пока перегрузили,доставили,год уже новый,у них отгрузка прошла,мы не отметили,гемор с НДС был какой-то,год 9-10ый,как что решили уже не помню

[Старый ворчун]

Спасибо за замечание. Если налоговая докопается к датам закрывающих, им так и передать?

можно и так...

у вас налоговые декларации ежедневно в инспекцию представляются?

[Samouchka_1]

у вас налоговые декларации ежедневно в инспекцию представляются?

нет

[Afrikan]

Услугой для целей налогообложения признается деятельность, результаты которой не имеют материального выражения, реализуются и потребляются в процессе осуществления этой деятельности.

может из этого определения можно что то в обоснование позиции придумать?

[Anulya]

Коллеги, добрый день!
ООО (ОСНО). Акт оказ.услуг с заказчиком подписали 12.09.15 (суббота), т.к. выставка 10-12.09.15 и указано в договоре.
Поставщик выставляет закрывающие от 14.09.15 (первый рабочий день после выходного).
Каким документом (бухг.справкой или запиской) принять затраты 12.09.15?

скажите, а какие именно "закрывающие" были выставлены 14-го, потому что акт оказанных услуг и есть первичный (закрывающий) документ

я понимаю так, что была некая бумажка "без номера и даты", которую в день окончания выставки ваша компания подписала с организаторами выставки, а бухгалтерия закрыла первичкой (напишите, какой именно) 14-го, потому что бухи в субботу не работают....

я бы на Вашем месте не стала изобретать велосипед, да, выставка была с 10 по 12, но вот люди, которые ведут учет (бухи или кто на первичке) - не работают во все дни недели, в которые проходят выставки, и что делать? не нанимать же новых, чтобы день в день закрыть?

[KateK]

Samouchka_1, т.е. вы, для выполнения услуг, привлекли подрядчика? И, получается, оказали сами услуги 12.09.15, а подрядчик оказал вам услуги (по документам) 14.09.15?
Если ситуация описана верно, то я не понимаю, из-за чего вы городите огород. У вас в договоре прописано, что вы привлекаете подрядчика? Да и разница между документами в 2 (два!!) дня - чем грозит?
Чего вы боитесь? Почему не принять бы затраты 14.09.15?
Ладно бы товар успели продать, который к вам еще прийти не успел. Но вы то услуги оказываете.

[kaso]

Странное обсуждение здесь. Да хоть через месяц расходы приходуйте. Главное, чтобы в акте поставщика были указаны верные даты выставки.
Акт с заказчиком от 12/09 --- указано, что услуги оказаны с... по 12/09
Акт с поставщиком от 14/09 --- указано, что услуги оказаны с.... по 12/09.

Никак не пойму, в чем проблема? Где у нас в НК сказано, что акт по расходам должен быть раньше, чем по доходам? Это вот если товар отгрузили раньше, чем получили - тогда да.... А услуги-то???

[Аноним]

у меня был случай фееричный. Товар отгрузили 30 декабря, о получили его по бумажкам 31 декабря. 1С списала товар с нулевой стоимостью. Тогда глав бух с какого-то перепугу списал стоимость товара на 44 счет. При налоговой проверке эта ситуация всплыла, и налоговики, наглые рожи, посчитали списание стоимости товара на 44 счет как занижение налогооблагаемой прибыли. Я как раз увольнялась на данном этапе развития событий. Руководителю сказала, чтоб подавал в суд на налоговиков. Здесь явная ошибка в бух.учете, но не в налоговом учете. Себестоимость не завышена. Конца истории не знаю.