Организация выдала займ сотруднику. В декларации по налогу на прибыль отразили проценты во внереализационных доходах. Нужно ли этот займ отражать в листе 05 декларации по прибыли???
Организация выдала займ сотруднику. В декларации по налогу на прибыль отразили проценты во внереализационных доходах. Нужно ли этот займ отражать в листе 05 декларации по прибыли???
Как правильно обосновать, налогая требует объяснить почему не включили???
1. 01.01.11 был заключен договор процентного займа №1 от 01.01.11. между А.А и ООО «ППС». В налоговом учете выдача и возврат суммы займа не учитываются (пп. 10 п. 1 ст. 251, п. 12 ст. 270, пп. 1 п. 1.1 ст. 346.15 НК РФ). Проценты, признаются во внереализационных доходах (п. 6 ст. 250, п. 1 ст. 346.15 НК РФ, Письмо Минфина от 19.05.2011 N 03-11-11/131).
В соответствии с Приложение N 2 к приказу ФНС России от 26 ноября 2014 г. N ММВ-7-3/600@ Лист 05 Декларации, заполняется налогоплательщиками, получавшими доходы по операциям с ценными бумагами и финансовыми инструментами срочных сделок, в отчетные и налоговый периоды 2014 года.
Нормативными правовыми актами не предусмотрена обязанность налогоплательщика отражать суммы выданных денежных займов в Листе 05 Декларации по налогу на прибыль организаций.
Это мой ответ на их вопрос.
Видимо, у налоговой новая программа.
Тоже получила подобное требование.
Спасибо анониму - скопировала ответ.
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)