×
×
+ Ответить в теме
Показано с 1 по 22 из 22
  1. #1
    Клерк
    Регистрация
    23.03.2014
    Сообщений
    21

    Вопрос ИП УСНО 6% без работников. Уменьшение налоговой базы. Один принципиальный момент

    Добрый день!
    Я ИП 6% доходы, работников у меня нет. В 2014 году доход по кварталам составил допустим:
    I - 10 000 р.
    II - 10 000 р.
    III - 70 000 р.
    IV - 180 000 р.
    Взносы ПФР и ОМС:
    I - 5 100 р.
    II - 5 100 р.
    III - 5 100 р.
    IV - 5 100 р.
    Уплата 6% налога:
    I - 0 р. т.к. 10 000*0,06<5 100
    II - 0 р. т.к. 10 000*0,06<5 100
    III - 0 р. т.к. 70 000*0,06<5 100
    IV - 5 700 р. т.к. 180 000*0,06 - 5 100 = 5 700

    В итоге за 2014 год я заплатил налогов 5 700 р. Я всегда считал, что уменьшать налог можно только на ту сумму взносов которые заплатил в данном квартале. Заполнил декларацию, видимо что-то не так в ней посчитал, по ней у меня и получилась сумма 5700 к уплате. Я заплатил эту сумму, подал декларацию, а потом меня вызывают в налоговую и просят внести исправления. Мы там с инспектором все подправили и по итогам года я не должен был платить налог.
    В связи с этим у меня вопрос, надо было считать уменьшение налога вот так?:

    I - 0 р. т.к. 10 000*0,06<5 100
    II - 0 р. т.к. 20 000*0,06<10 200
    III - 0 р. т.к. 100 000*0,06<15 300
    IV - 0 р. т.к. 280 000*0,06<20 400

    И еще вопрос, я могу как-то вернуть или учесть 5700 ошибочно уплаченные в прошлом году?
    Заранее спасибо за ответы!

  2. #2
    Клерк
    Регистрация
    12.12.2002
    Адрес
    Ярославль
    Сообщений
    66,413
    Цитата Сообщение от murik1602 Посмотреть сообщение
    надо было считать уменьшение налога вот так?:
    Да, всё считается нарастающим, а не поквартально.

    Цитата Сообщение от murik1602 Посмотреть сообщение
    я могу как-то вернуть или учесть 5700 ошибочно уплаченные в прошлом году?
    Или учесть в счет платежей 2015, или написать заявление о возврате.
    Best regards, Михаил

  3. #3
    Клерк
    Регистрация
    04.02.2009
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    2,806
    Подскажите пожалуйста.
    ИП без сотрудников, 6%. Имел доход в 2014 564470. Уплачено в 2014 году фиксированных за 2013 и 2014 33868. Я уменьшаю налог УСН только на фиксированные 2014 года?
    Имею ли право уменьшить налог при УСН на уплаченные в 2014 году фиксированные за 2013?

  4. #4
    Клерк
    Регистрация
    12.12.2002
    Адрес
    Ярославль
    Сообщений
    66,413
    Имеете.
    Best regards, Михаил

  5. #5
    Клерк
    Регистрация
    04.02.2009
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    2,806
    а налоговая 24 утверждает, что могу уменьшить только на фиксированные 2014, письмо писать?

  6. #6
    Клерк
    Регистрация
    12.12.2002
    Адрес
    Ярославль
    Сообщений
    66,413
    Языком "утверждает" или чем?
    Best regards, Михаил

  7. #7
    Клерк
    Регистрация
    04.02.2009
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    2,806
    позвонили и сказали, что срок уплаты фиксированных взносов 31 декабря текущего года. Уплата в 2014 за 2013 шла с нарушением сроков и в зачет браться не может
    Последний раз редактировалось Винокурова Юлия; 11.06.2015 в 10:27.

  8. #8
    Клерк
    Регистрация
    04.02.2009
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    2,806
    3.1. Налогоплательщики, выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшают сумму налога (авансовых платежей по налогу), исчисленную за налоговый (отчетный) период, на сумму:

    1) страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, обязательное медицинское страхование, обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, уплаченных (в пределах исчисленных сумм) в данном налоговом (отчетном) периоде в соответствии с законодательством Российской Федерации;

  9. #9
    Клерк
    Регистрация
    04.02.2009
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    2,806
    налоговая все же права так?
    31 декабря это срок указан в Пенсионном. Он никакого отношения к Налоговому не имеет. В налоговом написано уплаченных. Мы это понимаем, но не доказуемо походу

  10. #10
    Клерк
    Регистрация
    04.02.2009
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    2,806
    В толковом словаре слово исчисленный значит сосчитанный. Но не начисленный
    Последний раз редактировалось Винокурова Юлия; 11.06.2015 в 10:49.

  11. #11
    Клерк
    Регистрация
    04.02.2009
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    2,806
    у кого может была практика разбирательств таких?

  12. #12
    Клерк
    Регистрация
    12.12.2002
    Адрес
    Ярославль
    Сообщений
    66,413
    Цитата Сообщение от Винокурова Юлия Посмотреть сообщение
    налоговая все же права так?
    Нет, не так.
    Best regards, Михаил

  13. #13
    Клерк
    Регистрация
    04.02.2009
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    2,806
    я им говорю, что в налоговой прописано уплаченных в налоговом периоде, а они прикопались в слову в скобках (исчисленных)

  14. #14
    Клерк
    Регистрация
    12.12.2002
    Адрес
    Ярославль
    Сообщений
    66,413
    Тыщу раз на форуме обсуждалось. Тыщу первый уже лень.
    Best regards, Михаил

  15. #15
    Клерк
    Регистрация
    04.02.2009
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    2,806
    ну тыкните пожалуйста

  16. #16
    Клерк
    Регистрация
    04.02.2009
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    2,806
    А если в 2013 не было дохода, фиксированные начислены.Оплатили фиксированные в 2014. Могу или нет уменьшить налог за 2014 на фиксированные 2013?

  17. #17
    Клерк
    Регистрация
    12.12.2002
    Адрес
    Ярославль
    Сообщений
    66,413
    Могу.
    Best regards, Михаил

  18. #18
    Клерк
    Регистрация
    04.02.2009
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    2,806
    вообщем понесу письмо и пусть отвечают с разъяснениями, спасибо, ФНС сказали, если бы был налог за 2013 без вопросов. А нет налога и нет зачета.

  19. #19
    Клерк
    Регистрация
    12.12.2002
    Адрес
    Ярославль
    Сообщений
    66,413
    Фигня. Взносы 2013, если они уплачены в 2014 нужно зачесть в 2014, но в пределах исчисленных в 2013.
    Best regards, Михаил

  20. #20
    Клерк
    Регистрация
    04.02.2009
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    2,806
    ни где не нашла о том, что могу уменьшить, только в случае если был доход за 2013, я говорю тетеньке, если бы я уплатила в 2013, то да, уменьшать нечего, но я то уменьшаю налог за 2014
    даже в налоговой попросили через налог.ру обращение отправить. Отправила, жду ответ

  21. #21
    Клерк
    Регистрация
    19.07.2007
    Адрес
    33 регион
    Сообщений
    7,118
    Цитата Сообщение от Винокурова Юлия Посмотреть сообщение
    Отправила, жду ответ
    не ждите. У меня была подобная история-они мне утверждали (по телефону) как я не права, я им говорила, что неправы они. Прислали требование на пояснения, я им все расписала. Тишина (ну а что они могут сказать/написать, если оказались неправы?).
    Я верю в честность президента,
    И в неподкупность постовых,в заботу банка о клиентах,
    В кикимор верю, в домовых...

  22. #22
    Клерк
    Регистрация
    04.02.2009
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    2,806
    Мне из 24 налоговой сразу позвонили и попросили в управление отправить. Мол им нужен ответ оттуда. Жду ответ из управления. И так мило тетенька разговаривать стала из налоговой

+ Ответить в теме

Информация о теме

Пользователи, просматривающие эту тему

Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)

Ваши права

  • Вы можете создавать новые темы
  • Вы можете отвечать в темах
  • Вы не можете прикреплять вложения
  • Вы не можете редактировать свои сообщения
  •