Возврат излишне удержанного НДФЛ сотруднику

[JullSen]

Добрый день!

Возникла ситуация:
Сотруднику был неверно предоставлен вычет на ребенка. Теперь мы должны доплатить определенную сумму сотруднику, т.к. удержали и перечислили в бюджет больше, чем было нужно.

Работаю в ЗУП, изменила предоставляемые вычеты в данных сотрудника. Теперь при формировании документа Выплата з/п, мне программа прибавила к з/п эту сумму. Но т.к. мы з/п выдаем наличными, а НДФЛ должны вернуть на р/с (наличными же нельзя?), то у меня не должно быть в ведомости общей суммы.
Подскажите, как мне быть?

[mvf]

а НДФЛ должны вернуть на р/с

На чей?

наличными же нельзя?

Нельзя что?

[JullSen]

На чей?


Нельзя что?

На р/счет сотрудника, т.к. нельзя выплатить излишне удержанный НДФЛ наличными. Если я ошибаюсь, поправьте меня.

[mvf]

поправьте меня.

Поправил.

[saigak]

На р/счет сотрудника, т.к. нельзя выплатить излишне удержанный НДФЛ наличными. Если я ошибаюсь, поправьте меня.

ошибаетесь. просто в текущем месяце исправляете ошибки и выплачиваете в зарплату вместе с зарплатой общей суммой. вариант об отдельном возврате ндфл не про вас.

[kiry]

mvf, По-моему вы не правите, а троллите...

[JullSen]

ошибаетесь. просто в текущем месяце исправляете ошибки и выплачиваете в зарплату вместе с зарплатой общей суммой. вариант об отдельном возврате ндфл не про вас.

Ситуация не такая простая)
Поясню:
Вычет предоставлялся неверно на протяжении года! Предыдущий бухгалтер не учла, что ребенок третий по счету в семье.
За 2014 год перерасчет я сделала документом "Перерасчет НДФЛ", т.к. в ЗУП работать начали только с этого года.
За 2015 программа сама пересчитала, т.к. я изменила данные сотрудника.

[mvf]

Тогда за 14 на счет работника, а за 15 как обычная з/плата.

[YUM]

если мне память не изменяет, в первую очередь Вы обязаны известить работника о том, что с него неверно удерживали НДФЛ.
Далее, состряпать, не побоюсь этого слова, прошение в свою налоговую о разрешении выплатить - таки эту сумму работнику.
Были какие-то жуткие постановления и решения, запрещавшие выплачивать работнику НДФЛ за счет уменьшения перечисляемых сумм НДФЛ других работников.
Там, помнится, были рассуждения о квалификации излишнеудержанного и неправильноудержанного.
В соответствии с отнесением ошибку туда или сюда, возникали разные последствия. Здесь - можно, там - нельзя.
Тем паче, что речь идет о другом налоговом периоде.
Поищите поиском на нашем форуме, вопрос подробно рассматривался неоднократно и подробно.

[saigak]

mvf, По-моему вы не правите, а троллите...

Нашли кого в троллинге обвинять...

[GSokolov]

Были какие-то жуткие постановления и решения, запрещавшие выплачивать работнику НДФЛ за счет уменьшения перечисляемых сумм НДФЛ других работников.

Ой как давно это было... А сейчас в НК РФ специальная статья есть под номером 231, где такой порядок прямо указан. Причем ФНС предписывает применять этот порядок возврата даже к уволенным сотрудникам. И никакного "прошения" в налоговую составлять не надо, если есть возможность излишне удержанный НДФЛ вернуть. Вот когда такой возможности в течение 3-х месяцев со дня подачи заявления работником о возврате у налогового агента нет (нет НДФЛ к удержанию по всей организации), тогда НДФЛ можно вернуть подачей декларации.

За 2014 год перерасчет я сделала документом "Перерасчет НДФЛ", т.к. в ЗУП работать начали только с этого года.

Нужно ещё после получения заявления от сотрудника сделать документ "Возврат НДФЛ" за декабрь 2014 года и эту сумму возврата НДФЛ перечислить сотруднику безналом на счет, указанный в завявлении. А за 2015 год никакого заявления не требуется, ведь налоговый период ещё не закончился.

[mvf]

если мне память не изменяет

ээээ.... как бы помягче-то?... ну как-то так... -

[JullSen]

Тогда за 14 на счет работника, а за 15 как обычная з/плата.

Спасибо за ответ! Так и сделала. Теперь, я так понимаю, нужно в налоговую за 14 год уточненную справку по этому сотруднику подать?

[JullSen]

если мне память не изменяет, в первую очередь Вы обязаны известить работника о том, что с него неверно удерживали НДФЛ.

Уже известила, как только обнаружила ошибку

[JullSen]

Нужно ещё после получения заявления от сотрудника сделать документ "Возврат НДФЛ" за декабрь 2014 года и эту сумму возврата НДФЛ перечислить сотруднику безналом на счет, указанный в завявлении. А за 2015 год никакого заявления не требуется, ведь налоговый период ещё не закончился.

Уже сделала, спасибо)