Прибыль по БУ и НУ

[Ирмелин]

День добрый.
Может вопрос странный покажется, но у меня большая разница между прибылью для НУ и БУ. Разница за счет ам.премии, т.е вполне объяснимая...
Но никогда не показывала большой прибыли в балансе и сейчас чтото переживаю...
Прибыль в БУ больше прибыли в НУ в 4 раза почти.
Чем чревато?
И вообще стоит ли отражать большие прибыли в балансе??

[Тоня]

Чем чревато?

Письменным вопросом в рамках камеральной проверки данной декларации, на который вы в состоянии ответить. Ситуация ни разу не уникальная.

[Ирмелин]

Отдельно ни проверок ни чего? Только письменное пояснение???
Для меня впервые просто))
Я как то по минимуму всегда, а тут аж с размахом))

[Тоня]

Для меня впервые просто)

Вот и повод почитать 88-НК.

[pikovaia_dama]

Добрый день! Первый раз делаю расчёт по налогу на прибыль! Люди, помогите! На что смотреть, как проверить правильно ли я все сделала?

[ZZZhanna]

Основная "неправильность" может быть в том, что в уменьшение базы по прибыли включены расходы, которые принимать нельзя, или в доходы не включены все доходы.
Если с этим все в порядке - сравните с бухгалтерской прибылью, сумма расхождения должна быть понятна.

[pikovaia_dama]

Я сформировала карточку по 68 счёту, там проводки с 09 счётом мне не совсем понятны. Что с этим делать? И откуда эти проводки? Программа сама их делает? Как насчитывать налог, если все расходы и доходы учтены ( ну я имею ввиду, все накладные вбиты)? Очень боюсь налепить ошибок?

[Аноним]

09 счет это ПБУ 18, а именно ОНА. Т.е. смотрите на расходы, которые приняты у Вас в БУ, а в НУ будут приняты позднее. ОНА это 20% от их величины

[pikovaia_dama]

И что с ними делать? Как они закрываются? Как насчитывать налог?

[gnews]

И что с ними делать? Как они закрываются? Как насчитывать налог?

Если нет других разниц:
Бухгалтерская прибыль *20% = условный расход (УР) по налогу на прибыль Д99-К68
вычитаемые временные разницы разницы*20% =отложенный налоговый актив (ОНА) Д09-К68
Текущий налог на прибыль= УР+ОНА


Посмотрите тут : http://www.klerk.ru/buh/articles/251103/ , http://www.klerk.ru/columnists/kornilov/315012/, http://wiki.klerk.ru/index.php/%D0%9F%D0%91%D0%A3_18/02

[pikovaia_dama]

Спасибо! Только мне не понятно, как это в программе происходит? Я смотрела карточку 68, там каждый месяц проводка дт 09 кт 68. Это программа сама делает, или бухгалтер?

[ZZZhanna]

И что с ними делать? Как они закрываются? Как насчитывать налог?

а вы применяете ПБУ 18?

[pikovaia_dama]

Ну я так понимаю,что да, раз мы на ОСНО

[gnews]

как это в программе происходит?

В настройках стоит галка "применять ПБУ 18"

Ну я так понимаю,что да, раз мы на ОСНО

Малые могут не применять. Что в Учётной политике (бумажной) сказано?

[pikovaia_dama]

Да пока не могу программу пока просмотреть. Бумажной политики нет. Пытаюсь напрячь память, вроде есть галка. А если нет?

[Аноним]

Да пока не могу программу пока просмотреть. Бумажной политики нет. Пытаюсь напрячь память, вроде есть галка. А если нет?

В 1С 8 Справочники и настройки учета, далее Учетная политика, налог на прибыль стоит галочка Применяется ПБУ 18/02.


Ну это если у вас 8-ка.

[Аноним]

Галочка, видимо, стоит у Вас все же. В конце месяца идет закрытие, программа считает разницы и формирует проводки. Если зайти в закрытие месяца оттуда можно распечатать регистр формирования этих самых разниц

[Аноним]

Хотя, если у Вас прибыль в НУ меньше бухгалтерской, то должны формироваться отложенные налоговые обязательства

[pikovaia_dama]

Да, они формируются, я просто думала, может это предыдущий бух сама делала. Как дальше считать? Простите, если вопросы глупые задаю, просто первый раз это делаю

[Аноним]

Да, они формируются, я просто думала, может это предыдущий бух сама делала. Как дальше считать? Простите, если вопросы глупые задаю, просто первый раз это делаю

Если оно вам не надо, уберите галку и перепроведите все с начала года.