Аванс и расходы в новой фирме в декабре

[Аноним]

Здравствуйте!
Заранее прошу извинить, если повторю чей-то вопрос!
У фирмы (ООО на ОСНО) ни разу не было выручки, в декабре 2014г поступил аванс 700тр ( в т.ч. НДС 18%).
Есть расходы по договорам гражд.прав.хар-ра и соответственно взносы, а также расходы по аренде и доп.услугам (в т.ч. НДС).
Расходы планируем оставить на сч.97 (наверное неправомерно, но чтобы не было проверки на предмет убытков).
Можно ли уменьшить НДС с аванса на НДС с аренды и по доп.услугам? Сч-фактуры есть, расходы связаны непосредственно с деятельностью фирмы.
То есть получится, что Декларация по Прибыли за год будет "0"-я, а по НДС к уплате с авансом и вычетами.

[Январь]

Расходы планируем оставить на сч.97 (наверное неправомерно, но чтобы не было проверки на предмет убытков).

Совсем не обязательно портить бух.учет применением 97 счета там, где он не уместен. Достаточно просто не показывать эти расходы в декларации по налогу на прибыль.

Можно ли уменьшить НДС с аванса на НДС с аренды и по доп.услугам?

Можно

[Аноним]

То есть все расходы проходят по БУ, уходят на 99 и 84сч как убыток, фигурируют в Б-се и Ф-2, а в 2015 можно будет провести их в НУ и включить в декларацию по Прибыли?

[Аноним]

И это будет соответствовать контрольным соотношениям между отчетами?

[Январь]

То есть все расходы проходят по БУ, уходят на 99 и 84сч как убыток, фигурируют в Б-се и Ф-2, а в 2015 можно будет провести их в НУ и включить в декларацию по Прибыли?

Да. Искажений бух.учета нет, а для налога на прибыль можно учесть расходы как исправление ошибки прошлых периодов, не приведшее к занижению налоговой базы (ст. 54 НК)

И это будет соответствовать контрольным соотношениям между отчетами?

Они не обязаны ничему соответствовать.

[Аноним]

"Исправление ошибки прошлых периодов, не приведшее к занижению налоговой базы в декларации по Прибыли" отражается в какой-то особенной строчке в декларации 15г?
В 1с это наверное нужно корректировать вручную?
Если провести такие расходы в 14г по сч.97, то это нарушение БУ и потенциальный штраф 5тр?
Извините за сумбур...

[Январь]

"Исправление ошибки прошлых периодов, не приведшее к занижению налоговой базы в декларации по Прибыли" отражается в какой-то особенной строчке в декларации 15г?

Убытки прошлых лет, выявленные в текущем

В 1с это наверное нужно корректировать вручную?

Может, и вручную. Зависит от вашей 1с и степенью владения ее средствами

Если провести такие расходы в 14г по сч.97, то это нарушение БУ и потенциальный штраф 5тр?

Да, только 10 тыс. минимум

[Аноним]

Большое спасибо за Ваши ответы!!!!!!!
Подскажите, какое ПБУ действует по сч.97 на сегодня? У нас расходы связаны с подготовкой проектной документации.

[Зета]

Аноним, проектная документация в каких целях?

[Аноним]

Проектная документация, необходимая для прохождения гос.экспертизы и выполнения комплекса работ для строительства Объекта фермерского хозяйства.

[Зета]

Аноним, может, тогда эти затраты на 08, если это для строительства объекта?

[Аноним]

Этот объект строительства не принадлежит ООО.
ООО готовит необходимые документы и проекты. Для этого привлекает физ. и юр.лица.
То есть ООО как ген.проектировщик выступает для Крестьянского Фермерского Хозяйства.

[Зета]

Аноним, ну на 20 тогда
По-любому, это не ваши косвенные расходы, получается

[Аноним]

То есть, часть расходов (зарплата директора, аренда офиса, рко банка) ООО обязано списать в БУ как текущие косвенные расходы, но временно не учитывать в целях НО 14г.
А часть расходов, связанных с проектированием, нужно отнести на незав.пр-во сч.20.
При сдаче работ в 15г учесть все расходы в НУ?

[Зета]

Примерно так