Дебиторка и истекшим сроком исковой давности

[Эльвира11]

Добрый день! Прошу Вас подсказать. 3 года назад 12.12.2011 г. мы выдали займ, тогда были ООО на УСН. Последним числом каждого месяца я делала начисление процентов по займу. С 2014 года мы перешли на ОСНО. Сейчас прошло 3 года и я хочу списать эту просроченную дебиторку с истекшим сроком исковой давности. Акт инвентаризации сделала 31.12.2014. 3 года задолженности исполнилось 12.12.2014. Мне списывать проценты начисленные по 31.12.2014 или по 12.12.2014, несмотря на то, что акт от 31.12.2014. И еще, имею ли я право списать все начисления по задолженности и когда фирма находилась на УСН и теперь на ОСНО?

[ZZZhanna]

Акт инвентаризации сделала 31.12.2014.

а дебитора типа реально не найти? Письма есть заказные вернувшиеся? Данные из ЕГРЮЛ о ликвидации?

Или это директор/учредитель/дружественный контрагент?

[Эльвира11]

это физ лицо, найти не реально, мошенник

[Эльвира11]

письма не писали, но если деб задолженность остается висеть после истечения срока исковой давности, то это же является нарушением. На счете 007 я еще буду после учитывать 5 лет эту задолженность

[ZZZhanna]

письма не писали,

для принятия в расходы по НУ желательно иметь подтверждение, что вы предпринимали меры к погашению этой задолженности.

мошенник

откуда это известно?

найти не реально,

если не пытались, откуда известно, реально или не реально?

[Эльвира11]

звонили много раз, ездили лично

[Эльвира11]

это сторонний человек взял у фирмы займ

[ZZZhanna]

звонили много раз, ездили лично

к сожалению, об этих действиях не остается документального подтверждения. Акт, что ли, какой-нибудь составьте, о звонках и поездках комиссией...

[Эльвира11]

а по дате последнего начисления процентов. Мне считать задолженность на 31.12.2014, инвентаризацию я же проводила последним числом отчетного периода, или датой, когда срок в 3 года истекает, а именно 12.12.2014? И задолженность я списываю всю, независимо от смены режимов налогообложения?

[Эльвира11]

Прошу тогда подсказать хотя бы по поводу резерва по сомнительным долгам. Я по итогам года выявила дебиторскую задолженность. Ранее резерв не создавала. Могу я 31.12.2014 рассчитать резерв, создать его и тут же за счет резерва списать задолженность? И величина резерва будет равна max 10 процентам выручки по итогам года или мне нужно создать резерв по итогам 9 месяцев датой 01.10.2014 и только по его итогам списать дебиторскую задолженность по инвентаризации на дату 31.12.2014? Суммы резерва не хватит на погашение дебиторки ни в том ни в другом случае.