Клиент не заплатил НДС

[Oleg]

Клиент не заплатил НДС, а только основную сумму. Счет не выставлялся, но в договоре основная сумма и НДС указаны. Было это год назад. В то время была об этом устная договоренность с клиентом, чтобы он сэкономил на НДС. Договор еще не закрыт, сейчас отношения с клиентом ухудшились. Будем подавать исправленные декларации. Как теперь нам отразить это в бухгалтерском и налоговом учете наилучшим образом? НДС - по оплате, доходы-расходы - по отгрузке.

[Январь]

А как вы это раньше провели? Не начислили НДС с полученных денег?
ИМХО, просто имеет место недоплата, а считаете вы это НДСом или еще чем, не так уж и важно. Если в платежке не был выделен НДС, то это вовсе не означает, что вы не платите НДС при получении денег (НДС по оплате же)

[Просто бухгалтер]

Будем подавать исправленные декларации.

Прибыль и НДС? Но мне кажется у вас не должно быть исправлений, если только вы НДС не заплатили с поступившей суммы.

[Oleg]

Год назад мы вообще этот платеж не отражали в учете. Деньги нам заплатили наличными. Мы им дали счет-фактуру и корешок приходника, но они нам их вернули и сказали, что не нужны.
Отчет по прибыли, видимо, не изменится, поскольку договор не закрыт. А вот НДС похоже придется платить? Плюс пени?

[Просто бухгалтер]

Год назад мы вообще этот платеж не отражали в учете.

Так отразите сейчас, если

счет-фактуру и корешок приходника, но они нам их вернули