списание Д и К

[Mariya78]

добрый день,

в организации выявлена Д и К по срокам исковой давности более 3 лет, а так же по многим задолжностям фирмы ликвидированны.
в бух учете я создаю только на дебиторскую задолженность резерв по сомнительным долгам, а кредиторскую задолженность списываю проводками Д 62,(60,2) К 91,01 ? (и для бух и для налогового учета)

[gnews]

по срокам исковой давности более 3 лет,

В БУ ДЗ списать за счёт резерва сомнительных долгов ( а если резерв не создавался или его суммы не достаточно, то сразу на прочие),
в НУ - это внереализационные расходы.

а кредиторскую задолженность списываю проводками Д 62,(60,2) К 91,01

Да.

http://www.klerk.ru/buh/articles/253654/