Финансирование секретных структур МВД

[Дара]

Фининсирование ОСС как такого нет.Казначейство дало к примеру 2 млн руб. Д1.501.03-К1.502.01. где уже выделена сумма для секретников.
Как делали они раньше: Д091-К140-финансирование
Затем РКО Д140-К120 выдали через кассу 0.5млн руб.В итоге по кредиту 140 остался 1.5млн руб. За 0.5 млн само МВД никак не отчитывается,только указывает ,что часть денег выдана через кассу секретникам.Сами секретники потом напрямую в МВД отсчитаются
Теперь же,если я покажу через РКО Д1.304.05-К 1.201.04 эти 0.5 млн, то отчет Исполнение ЛБО не пойдет с цифрами,что дало казначейство.Ведь дали они нам 2 млн,а отчитываемся только на 1.5. И по Д304.05 быть не может.Какие можете дать советы на каком счете показывать эти 0.5 млн

[Gross]

Можно для начала уточнить экономическое содержание приведенных Вами проводок. Дт 140 - Кт 120 - это чтобы сразу закрыть финансирование на 140-й, минуя 200-й? Типа никаких факических расходов, сразу же операция конца года - реформирование баланса?

[BorisG]

Gross, это транзит денежных средств и неверная проводка. И действительно,

Типа никаких факических расходов,

Или в терминах 70н - "Внутренние расчеты между главными распорядителями (распорядителями) и получателями средств"

[Ян Цысь]

По новой инструкции можно отразить признание расходов из кассы
дт 30600730 кт 30405ххх 0,5 млн
дт 20104510 кт 30600830 0,5 млн
дт 40101ххх кт 20104610 0,5 млн
или сразу по безналу
дт 40101ххх кт 30405ххх 0,5 млн
(соответствующий ЭКР вместо ххх думаю подставите)
Но делать это можно только в исключительных случаях, когда другие проводки в инструкции не предусмотрены или как в вашем случае обороты и не должны отражаться.

А средства профинансированные но не полученные по новой инструкции в бухгалтерском учете не регистрируются...

Но кажется Минфин переоценил возможности Казначейства и говорят что на днях выйдет изменение к инстукции предусматривающее отражение финансирования

[BorisG]

Ян Цысь, мне почему-то показалось, что до тебя совсем не дошло, о чем задал вопрос автор ветки

[BorisG]

На самом деле, чтобы ответить на этот вопрос правильно, нужно понять смысл хозяйственной операции, возможные первичные документы, и, соответсвенно, правомерность использования счета 304.04.
Потому как... во-первых, в сообщении автора приведена незавершенная хозяйственная операзия, и... что-то подсказывает мне, что хвост тянется еще во времена, до принятия 107н, типа... а мы всегда так делали.

[Ян Цысь]

Точно не дошло...

Тогда так

Ваших обязательств здесь нет поэтому счет 50201 не для этого случая, да еще кроме того у вас пойдет уменьшение лимитов, в связи с передачей средств другому получателю.

Во первых принятые вами лимиты должны отображаться как
дт 50105 кт 50103 2 млн.

возврат профинансированных средств из кассы (на самом деле не на лицевой счет а секретникам)
дт 30405 кт 20104 0,5 млн
Уменьшаем принятые нами лимиты в связи с тем что эти лимиты предназначены уже не нам
дт 50103 кт 50105 0,5 млн

В результате таких проводок у нас подотчетных лимитов останется как раз на 1.5 млн.

[BorisG]

Не... опять не дошло
304.05, да еще в таком качестве, тут точно не к месту, да и восстановление расходов через кассу тоже

ps: Ян Цысь, ответ в ветке почти есть, только автор должен уточнить некоторые детали... которые он скорее и сам не знает совсем
Только вот небольшая незадача... эта операция тебе скорее совсем не понадобится... надо ли забивать голову?

[Ян Цысь]

Борис кажется я правильно теперь тебя понял, 30404 будет более к месту, ведь взаимозачеты между этими двумя получателями пройдут не на уровне казначейства а с одобрения распорядителя...

тогда так

Принятые лимиты
дт 50105 кт 50103 2 млн.

Получение в кассу
дт 30600 кт 30405
дт 20104 кт 30600

Выдача средств из кассы секретникам мы отображаем как передачу распорядителю
дт 30404 кт 20104 0,5 млн
Уменьшаем принятые нами лимиты в связи с тем что эти лимиты предназначены уже не нам
дт 50103 кт 50105 0,5 млн


Секретники когда получат средства отобразят принятие лимитов на себя
дт 50105 кт 50103 0,5 млн.

а при выполнении расходов примут обязательства
дт 50103 кт 50201 0,5 млн
и отразят расходы
дт 40101 кт 30404 (если конечно у них нет кассы)

И что интересно если секретники не полностью потратят средства то распорядитель собрав и сведя в кучу все балансы увидит что на нем по 30404 висит определенная сумма средств, и увидит по остаткам лимитов на ком именно висят эти средства Правда ему будет несколько неудобно искать на ком именно висят эти остатки так как неиспользованные лимиты будут у многих и по 30405... но это уже дело техники

[BorisG]

Да... опять не дошло. ;(
Ян Цысь, вообще-то нельзя предлагать проводки, не очень понимая смысла операции.

[Ян Цысь]

Хмммм... смысл операции в том что они часть средств передают другому лицу (получателю) которое отчитывается за них распорядителю напрямую минуя их бухгалтерию. Так?

[Юна]

Два с половиной года назад работала в этой системе.Учет забыла совершенно, да и изменился он.
Деньги мы выдавали подотчет.Когда те кому Вы выдали средства очитывались перед МВД о расходе по секретке, им выдавался документ (в УВД выдавали,не секретный без конкретики, но с подписями и печатью,с расшифровкой расходов по кодам БК) о подтверждении расхода средств и это являлось основанием для списания средств из подотчета.В результате казначейству отчитывались полностью по всей полученной сумме. А у Вас не так? Или я не тоже поняла вопроса?