Возврат излишне удержанной банковской комиссии

[Таня_23]

Добрый день!
Подскажите пожалуйста по налогообложению возвращенной банковской комиссии. Банк удержал банковскую комиссию в одном налоговом периоде. В следующем текущем налоговом периоде он ее вернул, так как она была излишне удержана. Вернул ее без учета НДС. Включается ли данные суммы в состав внереализационных доходов при расчете налога на прибыль в текущем налоговом периоде? и не надо ли включать в расчет налоговой базы по ндс? если это так, то как будет происходить стыковка отчетности в части доходов?

[Аноним]

Добрый день!
Подскажите пожалуйста по налогообложению возвращенной банковской комиссии. Банк удержал банковскую комиссию в одном налоговом периоде. В следующем текущем налоговом периоде он ее вернул, так как она была излишне удержана. Вернул ее без учета НДС.

а откуда тут ндс?

Включается ли данные суммы в состав внереализационных доходов при расчете налога на прибыль в текущем налоговом периоде?

а как же

как будет происходить стыковка

а автоматическом режиме без команд из Хьюстона

[Таня_23]

Налоговая просит прокомментировать почему не сходится налоговая база по ндс и налогу на прибыль, как это можно пояснить?

[Тоня]

По-русски на бумажке. Комиссии банка НДС не облагаются.

[Таня_23]

спасибо