Дебиторская задолженность

[Главбухх]

Подскажите пожалуйста проводки по списанию с баланса дебиторской задолженности со знаком минус.

[tat9718204]

На каком счете дебиторка с "_"?

[topalov]

А Вы не смогли найти ответ в соотв. инструкциях?
По крайней мере, в 162н это есть.

На каком счете дебиторка с "_"?

Насколько это важно, если задолженность, даже со знаком минус, образовалась (надеюсь) законно?

[Главбухх]

Дебиторская задолженность на счете 205 . переплата за оказанные услуги

[margo46]

Подскажите пожалуйста проводки по списанию с баланса дебиторской задолженности со знаком минус.

Зависит от причины списания.
1. Услуга не оказана, а деньги получены
Д 020500 К 040110180
2. Услуга оказана по ранее полученному авансу
Д 020500 К 040110130

[tat9718204]

Насколько это важно, если задолженность, даже со знаком минус, образовалась (надеюсь) законно?

это важно по отношению к методологии учета.

[tat9718204]

topalov

, потому как если бы это была задолженность на счете 206 ее нужно было бы перенести на счет 302.

[tat9718204]

Главбухх, вы считаете эту задолженность не реальную к взысканию? т.к вы пишите именно о списании с баланса.

[topalov]

это важно по отношению к методологии учета

Вопрос не о методологии, согласитесь?

если бы это была задолженность на счете 206 ее нужно было бы перенести на счет 302

то была бы не методология, а незнание инструкции.
Главное, чтобы задающий вопрос под списанием понимал именно списание, а не что-то другое.
Позволю повторить свой вопрос автору:
Вы не смогли найти ответ в соотв. инструкциях, или просто не захотели?

[topalov]

Например, п. 78 инструкции 162н:

списание в порядке, установленном бюджетным законодательством, дебиторской задолженности по доходам, нереальной ко взысканию, отражается по дебету счета 040110173 "Чрезвычайные доходы от операций с активами" и кредиту соответствующих счетов аналитического учета счета 020500000 "Расчеты по доходам" (020511660, 020521660, 020531660, 020541660, 020551660 - 020553660, 020561660, 020571660 - 020575660, 020581660);

[tat9718204]

[b]topalov[/b. задаю автору сопутствующие вопросы чтобы понять, то ли не знание,то ли не понимание..... исходя из этого будут и советы...

[Главбухх]

Эта задолженность числится на балансе более 3- х лет , а та фирма которой оказаны услуги не заявляется, зачем нам эта задолженность на балансе

[Главбухх]

значит проводка такая д-т 40110173 к-т 20531 минус 1000 рублей с отражением на счете 04 минус 1000 рублей. Если не сложно можно ответ по существу.

[topalov]

.

[Rahsch]

а та фирма которой оказаны услуги не заявляется, зачем нам эта задолженность на балансе

Для начала нужно предпринять действия по урегулированию задолженности. То, что та организация не заявляется, не может служить основанием для списания задолженности.