×
×
Закрытая тема
Показано с 1 по 6 из 6
  1. #1
    Клерк Аватар для vjiky
    Регистрация
    20.08.2004
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    288

    Вопрос тока получили документы за прошлый год

    В прошлом году была оплачена нами и получена услуга от другой организации. Акт и сч.-ф. на эту услугу видно при пересылке почтой не дошли до нас. Мы только сейчас получили на эту услугу акт и сч-ф., датиррованную прошлым годом (т.е. дубликат не дошедших до нас документов). Можем ли мы провести текущим днем этот акт и сч-ф. (конверт с датой сохранен) и использовать их при расчете НДС и налога на прибыль за текущий налоговый период? Или надо проводить за прошлый год и делать корректирующие отчетности по НДС и налогу на прибыль?

  2. #2
    Дилетант
    Регистрация
    11.04.2005
    Адрес
    берег Черного моря
    Сообщений
    12,931
    Письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ от 23 июня 2004 г. N 03-03-11/107

    Вопрос. Организация отчитывается по НДС ежемесячно. От одного поставщика, находящегося в другом городе, компания получает счета-фактуры на информационные услуги за прошедший месяц после 20-го числа следующего месяца (т.е. после того, как декларация по НДС сдана). При этом счета-фактуры выставляются своевременно, задержка в получении связана с работой почты. Можно ли принять к вычету НДС, указанный в счетах-фактурах, полученных с запозданием, в том месяце, когда они фактически получены? Или надо подавать уточненные декларации за тот месяц, в котором оказаны услуги, указанные в счетах-фактурах?

    Ответ. Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики сообщает следующее.
    На основании статей 171 и 172 главы 21 "Налог на добавленную стоимость" Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) налогоплательщики данного налога имеют право произвести налоговые вычеты на основании счетов-фактур, выставленных продавцами товаров, исполнителями работ или услуг и оформленных согласно установленному порядку. При этом обязательными условиями для осуществления налоговых вычетов являются принятие на учет товаров, работ, услуг и оплата соответствующих сумм налога.
    Таким образом, право на вычет уплаченных сумм налога на добавленную стоимость возникает у налогоплательщика при совпадении трех вышеперечисленных условий.
    В связи с изложенным по оплаченным информационным услугам, счета-фактуры по которым поступили с опозданием, вычет налога на добавленную стоимость производится в том налоговом периоде, в котором фактически получены данные счета-фактуры.

    Заместитель директора
    департамента налоговой
    и таможенно-тарифной политики
    Министерства финансов РФ Н.А. Комова

  3. #3
    Клерк
    Регистрация
    05.10.2003
    Адрес
    Санкт-Петербург
    Сообщений
    5,241
    По налогу на прибыль - уточненка.

  4. #4
    Клерк
    Регистрация
    19.12.2003
    Адрес
    С-Петербург
    Сообщений
    6,276
    Цитата Сообщение от jaspis
    По налогу на прибыль - уточненка.
    Обязаловки нет, т.к. нет занижения НОБ. Расходы прошлых периодов, выявленные в отчетном, уменьшаю НОБ по прибыли отчетного периода.

  5. #5
    Клерк Аватар для vjiky
    Регистрация
    20.08.2004
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    288
    А если мы получаем сч-ф и акт из рук в руки, а не по почте и нет документального подтверждения, что мы получили сч-ф и акт именно текущем днем?????

  6. #6
    Дилетант
    Регистрация
    11.04.2005
    Адрес
    берег Черного моря
    Сообщений
    12,931
    А Вы письмецо перечитайте... Про почту только в вопросе, в ответе - ни слова. И ни слова про какое-либо документальное подтверждение.

    Конверт ничего не доказывает - вдруг счет-фактура у Вас была, а Вы ее потеряли? В конверте получили дубликат. Или просто какое-нибудь письмо контрагента.

    Да и как вообще можно подтвердить, что чего-то нет? Скажем, потребовали бы от Вас подтвердить, что Вы не разговариваете на древнегреческом. Сможете?

Закрытая тема

Информация о теме

Пользователи, просматривающие эту тему

Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)

Ваши права

  • Вы можете создавать новые темы
  • Вы можете отвечать в темах
  • Вы не можете прикреплять вложения
  • Вы не можете редактировать свои сообщения
  •