Не отражены расходы за прошлый год при УСН (15%)

[Charodeika]

Добрый день.
Коллеги, надеюсь на помощь.
ООО на УСН 15% доходы-расходы.
Сдали всю бух.отчетность за 2013г, декларацию по налогу, уплатили налог.
Кроме того, уплачен авансовый платеж по Налогу УСН за 1 кв.

В мае 2014 выяснилось, что есть непризнанные расходы за 4кв. 2013г - рекламные услуги, которые частично были оплачены наличными директором (оплата с мобильного телефона). Я о них не знала, так как у нас все расчеты по безналу, эти суммы там не проходили. Теперь необходим авансовый отчет от гендира о трате собственных средств и возмещение ему?
Так же в мае по этой же рекламе я получила акты за 4 кв. 2013г. Так как мы вносим предоплату поставщику, эту предоплату я не вносила в расход для расчета налога УСН. Вносила лишь те суммы, которые на момент составления декларации были подтверждены актами. На данный момент получается, что подтвержденных расходов за тот период стало больше.
Правильно ли я понимаю, что надо подавать уточненку по налогу? Получается, что налог я переплатила.
Что делать с бух. отчетностью (баланс, форма 2)?
Как правильно теперь мне отразить данные расходы?

п.с. Читала статью, в которой говорилось, что если по результатам уточнения налогооблагаемой базы корректная сумма налога будет меньше,чем фактически уплаченная, допускается отразить налог в текущем периоде. Правильно ли это?

Заранее спасибо. Буду рада ответам и комментариям.

[Над.К]

Теперь необходим авансовый отчет от гендира о трате собственных средств и возмещение ему?

А какой документ он предъявит об оплате с мобильного телефона?

[Charodeika]

А какой документ он предъявит об оплате с мобильного телефона?

Возможно подойдет выписка с расшифровкой транзакций со счета мобильного телефона?
Хотя, он отправлял со своего личного мобильного, который может быть зарегестрирован на другого человека...
Как же быть?

[Над.К]

Забыть про эти расходы. И объяснить руководителю, что в следующий раз так делать нельзя

[Charodeika]

Забыть про эти расходы. И объяснить руководителю, что в следующий раз так делать нельзя

а если будет встречная проверка?
к тому же, из оплаченного с мобильного телефона аванса остались неиспользованные денежные средства, из-за этого у нас с ними сальдо не идет...
объясняла уже не раз, что нельзя так - а все равно всплывают промахи((

[Над.К]

а если будет встречная проверка?

И что? Организация ничего не платила, платило физлицо.
Можно сделать авансовый отчет, приложив объяснительную. Но нельзя в расходы эту сумму поставить.

[Charodeika]

Спасибо Вам за ответ.

И что? Организация ничего не платила, платило физлицо.

Платило физ. лицо, но акт выставлен на ООО, по их акту сверки сразу видно, что у нас ошибки.

Можно сделать авансовый отчет, приложив объяснительную. Но нельзя в расходы эту сумму поставить.

Я готова не принимать эти суммы как расход - пересчитывать налог не хочется, он же уменьшится тогда.
Платило физ. лицо, но акт выставлен на ООО, по их акту сверки сразу видно, что у нас ошибки.

При этому, как я понимаю, отражение авансового отчета в мае 2014 за 2013г - это нарушение?