Регистр налогового учета НДФЛ

[Татьяна0410]

Добрый день.
Помогите, где найти образец регистра налогового учета НДФЛ.
Я так понимаю, его надо ежегодно заполнять по каждому сотруднику

[mvf]

Если он Вам нужен - нарисуйте сами.

[Arhimed0]

Статья 230. Обеспечение соблюдения положений настоящей главы



1. "Налоговые агенты" ведут учет доходов, полученных от них физическими лицами в налоговом периоде, предоставленных физическим лицам налоговых вычетов, исчисленных и удержанных налогов в регистрах налогового учета.

Формы регистров налогового учета и порядок отражения в них аналитических данных налогового учета, данных первичных учетных документов разрабатываются налоговым агентом самостоятельно и должны содержать сведения, позволяющие идентифицировать налогоплательщика, вид выплачиваемых налогоплательщику доходов и предоставленных налоговых вычетов в соответствии с "кодами", утверждаемыми федеральным "органом" исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов, суммы дохода и даты их выплаты, статус налогоплательщика, даты удержания и перечисления налога в бюджетную систему Российской Федерации, реквизиты соответствующего платежного документа.
(п. 1 в ред. Федерального "закона" от 27.07.2010 N 229-ФЗ)

[Татьяна0410]

Если он Вам нужен - нарисуйте сами.

гениально)

[Татьяна0410]

Статья 230. Обеспечение соблюдения положений настоящей главы



1. "Налоговые агенты" ведут учет доходов, полученных от них физическими лицами в налоговом периоде, предоставленных физическим лицам налоговых вычетов, исчисленных и удержанных налогов в регистрах налогового учета.

Формы регистров налогового учета и порядок отражения в них аналитических данных налогового учета, данных первичных учетных документов разрабатываются налоговым агентом самостоятельно и должны содержать сведения, позволяющие идентифицировать налогоплательщика, вид выплачиваемых налогоплательщику доходов и предоставленных налоговых вычетов в соответствии с "кодами", утверждаемыми федеральным "органом" исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов, суммы дохода и даты их выплаты, статус налогоплательщика, даты удержания и перечисления налога в бюджетную систему Российской Федерации, реквизиты соответствующего платежного документа.
(п. 1 в ред. Федерального "закона" от 27.07.2010 N 229-ФЗ)

я в курсе))
не знала, что это такая ценная информация, которую все жмут)

[Arhimed0]

не знала, что это такая ценная информация, которую все жмут)

просто каждый извращается по-своему, у всех - свои нюансы.
А образца нет и быть не может. Вы же спрашивали

где найти образец регистра налогового учета НДФЛ.

[Татьяна0410]

просто каждый извращается по-своему, у всех - свои нюансы.
А образца нет и быть не может. Вы же спрашивали

я нашла образец, но он слишком объемный (на подобие 1-НДФЛ), вот и думала может есть что-то более удобное.
как Вы думаете, надо доход разбивать на аванс и з/пл (и соответственно ставить даты выплаты на аванс и зп)?

[Arhimed0]

доход разбивать на аванс и з/пл

Где вы набрались таких пошлых слов ?

Нет таких слов - Вы не набазаре, а всё-таки бухгалтер. Применяйте слова означающие то что есть на самом деле.

аванс

Есть "зарплата за 1-ю половину месяца" и это не доход в понимании НК

Откройте ст. 223 НК там указаны ДАТЫ дохода
Обратите внимание

2. При получении дохода в виде оплаты труда датой фактического получения налогоплательщиком такого дохода признается последний день месяца, за который ему был начислен доход за выполненные трудовые обязанности в соответствии с трудовым договором (контрактом).

Ну и при изучении ст. 223 поглядите сразу 226.

[Arhimed0]

но он слишком объемный (на подобие 1-НДФЛ)

У мене получился раз в 5 больше чем 1-НДФЛ

может есть что-то более удобное.

для одного удобнее одно, для другого - -другое.

[Татьяна0410]

Где вы набрались таких пошлых слов ?

Нет таких слов - Вы не набазаре, а всё-таки бухгалтер. Применяйте слова означающие то что есть на самом деле.



Есть "зарплата за 1-ю половину месяца" и это не доход в понимании НК

Откройте ст. 223 НК там указаны ДАТЫ дохода
Обратите внимание

Ну и при изучении ст. 223 поглядите сразу 226.

я же не в налоговой и не в кабинете директора, что бы общаться как БУХГАЛТЕР. Имею право на форуме писать как хочу, тем более Вы лично меня понимаете и так)))

[Татьяна0410]

У мене получился раз в 5 больше чем 1-НДФЛ


для одного удобнее одно, для другого - -другое.

так я пишу дату начисления=дату выплаты дохода последний день месяца?

[Arhimed0]

Имею право на форуме писать как хочу,

право имеете писать что хотите.
НО
Вы путаете прежде всего сами СЕБЯ.

Ну а когда я читаю ТАКОЕ, я сначала читаю, потом понимаю, что это не на русском, открываю в мозге переводчик" и перечитываю сначала с переводом.

Вот если Вы будете вещи называть своими именами - то в половине случаев вопросы отпанут сами собой!
Хотите верьте, хотите проверьте.

[Татьяна0410]

право имеете писать что хотите.
НО
Вы путаете прежде всего сами СЕБЯ.

Ну а когда я читаю ТАКОЕ, я сначала читаю, потом понимаю, что это не на русском, открываю в мозге переводчик" и перечитываю сначала с переводом.

Вот если Вы будете вещи называть своими именами - то в половине случаев вопросы отпанут сами собой!
Хотите верьте, хотите проверьте.

не могу Вам не поверить, обещаю, что буду стараться

[Arhimed0]

так я пишу дату начисления=дату выплаты дохода последний день месяца?

Пишите просто

Дата дохода - последнее число месяца. (Это в отношении З/ПЛАТЫ и только!)

Не мешайте всё в одну кучу!
Мы сейчас разговор ведём о "регистрах налогового учета" !!!
Прочтите ещё раз 230 статью! медленно.

При чём здесь начислено/выдано.
Вы теперь не в бухгалтерии

Бухгалтерский и налоговый учёт - разные вещи и практически не дружат друг с другом.

[Татьяна0410]

Пишите просто

Дата дохода - последнее число месяца. (Это в отношении З/ПЛАТЫ и только!)

Не мешайте всё в одну кучу!
Мы сейчас разговор ведём о "регистрах налогового учета" !!!
Прочтите ещё раз 230 статью! медленно.

При чём здесь начислено/выдано.
Вы теперь не в бухгалтерии

Бухгалтерский и налоговый учёт - разные вещи и практически не дружат друг с другом.

спасибо, с этим разобралась) а вот дата перечисления налога в бюджет, тут пишу уже дату списания с р/счета?

[Arhimed0]

дата перечисления налога в бюджет, тут пишу уже дату списания с р/счета?

однозначно
теоретически - могут быть варианты?

[Татьяна0410]

однозначно
теоретически - могут быть варианты?

практически-НЕТ)

[Тропический слесарь]

я в курсе))
не знала, что это такая ценная информация, которую все жмут)

Чего тут жать-то? Из 1 С: распечатайте что хотите

[Татьяна0410]

Чего тут жать-то? Из 1 С: распечатайте что хотите

я не на 1С работаю. в моей программе только выводит 1-НДФЛ, к сожалению.

[Аноним]

Здравствуйте.

Ведем учет в 1с:Предприятие.Упрощенка
Ввод сведений о начислениях дохода в виде дивидендов(ндфл 9%) вводим документом:"Ввод доходов, НДФЛ и налогов(взносов) с ФОТ."
Дата документа формирует дату по регистрам накопления "НДФЛ сведения о доходах", а по удержанию ставит начало месяца, в котором получен доход.
Перечисление берет с документа "Перечисление НДФЛ в бюджет РФ".

Соответственно в реестре НДФЛ даты удержания Ндфл начисления и перечисления не совпадают.

Правильно ли это, и если нет то как исправить?

[Аноним]

скажите пожалуйста, дата выплаты дохода определяется все таки ст 223 НК или это день выплаты ЗП?