Выставление сч.ф. по необлагаемым операциям

[svetuochek]

Добрый день.
С 2014 г. отменили обязанность выставлять сч. ф. по необлагаемым в соответствии со ст. 149 НК РФ операциям.
Я начисляю %% по выданным займам и выставляла до этого времени по ним сч.ф. Не будет же нарушением, если я их продолжу их выставлять?
Мне просто так удобнее, и заемщику предъявить сумму %%, и в налоговую подать документы (нас каждый квартал камералят, просят подтвердить необлагаемые операции).

[Аноним]

Нарушением не будет, просто интересно: какой смысл в пустой счет-фактуре?

[svetuochek]

Почему в пустой? В ней будет сумма %%, ставка "Без НДС". Кроме того, что отменили обязанность выставить сч.ф. ничего не изменилось.

[Аноним]

Счет-фактура это документ для учета НДС, а не сумм %%.
Первый раз слышу, что подтверждать необлагаемые (!) НДС операции налоговики просят с помощью счетов-фактур...
Или это ваше ноу-хау?

[svetuochek]

Или это ваше ноу-хау?

Нет, это выполнение требования предоставления документов в рамках камеральной проверки. В требовании запрашиваются помимо прочих документов сч.ф., в прошлом году я их обязана была выставлять.

[Аноним]

Ну, с этого-то года не обязаны

[svetuochek]

Ну, с этого-то года не обязаны

дык в этом и вопрос, лично мне выставлять удобнее....

[Горожанка Нск]

Вот нам тоже удобнее выставлять, покупатели их требуют, даже затем, чтобы ГТД товара узнать. Даумаю, выставлять счета-фактуры не будет нарушением, но ведь они не должны в книгу продаж попадать, потом их, получается, убрать надо? И опять же - в декларацию по НДС суммы всё-равно должны попадать? Короче, одни вопросы. Всё понятно только тем, кто не сталкивался...

[svetuochek]

В декларацию должны, у меня они в разделе 7. Я думаю, если выставлять сч.ф., то и в книгу продаж включать.

[Старый ворчун]

дык в этом и вопрос, лично мне выставлять удобнее....

ну так выставляйте, если ненавидите лес даже сильнее, чем путин.

[Аноним]

Я думаю, если выставлять сч.ф., то и в книгу продаж включать.

Не только в книгу продаж, но и в журнал регистрации счетов-фактур.

svetuochek, если вы для себя всё сами решили, зачем задавать вопрос?

[Горожанка Нск]

В декларацию должны, у меня они в разделе 7. Я думаю, если выставлять сч.ф., то и в книгу продаж включать.

Ст.169 НК РФ
3. Налогоплательщик обязан составить счет-фактуру, вести журналы учета полученных и выставленных счетов-фактур, книги покупок и книги продаж:
1) при совершении операций, признаваемых объектом налогообложения в соответствии с настоящей главой, за исключением операций, не подлежащих налогообложению (освобождаемых от налогообложения) в соответствии со статьей 149 настоящего Кодекса;

(у нас операции, относящися к ст. 149)

По-моему, если мы не обязаны выставлять счета-фактуры, мы не должны их включать в книгу продаж, судя по 169 статье Кодекса. Если сч/ф будут всё же включены туда, получается, что мы освобождены от налогообложения.

(см. ст. 168 НК РФ
5. При реализации товаров (работ, услуг) налогоплательщиками, освобожденными в соответствии со статьей 145 настоящего Кодекса от исполнения обязанностей налогоплательщика, счета-фактуры составляются без выделения соответствующих сумм налога. При этом на указанных документах делается соответствующая надпись или ставится штамп "Без налога (НДС)".
(в ред. Федеральных законов от 29.05.2002 N 57-ФЗ, от 28.12.2013 N 420-ФЗ) )

[gnews]

предъявить сумму %%

Размер % можно посчитать и бухгалтерской справке. К чему тут счф?

[svetuochek]

Размер % можно посчитать и бухгалтерской справке. К чему тут счф?

Да это как в том анекдоте, заемщикам проще дать сч.ф., чем объяснить почему ты ее дать не можешь.Заемщику "нужен документ, на основании которого он увидит, сколько процентов начислено, и бух.справка ему не подойдет, т.к. это мой внутренний документ, и договор его не устроит, и т.д.....". И да, я знаю, что сч.ф. он не для этого....

svetuochek, если вы для себя всё сами решили, зачем задавать вопрос?

потому, что бывает, обсудив вопрос, меняешь свое решение.

[Горожанка Нск]

А это всё потому, что сч-ф используется не только в целях исчисления НДС, приняли закон, а о последствиях не подумали...

[svetuochek]

Угу, вот, кстати, полезла читать правила заполнения книги продаж, так в них не внесли изменения, по прежнему:
"п.3 Регистрации в книге продаж подлежат составленные и (или) выставленные счета-фактуры (в том числе корректировочные) во всех случаях, когда возникает обязанность по исчислению налога на добавленную стоимость ....... а также при исполнении обязанностей налоговых агентов и осуществлении операций, не подлежащих налогообложению (освобождаемых от налогообложения)."

[текилла]

Вообще то налоговая имеет привычку сравнивать доходы по декларации по налогу на прибыль с реализацией в декларации по НДС. И если не в 7 разделе не отражать без ндсную реализацию то получите расхождение из-за которого вам выкатят требование о предоставлении пояснений. А т.к. все сведения в декларацию по НДС заносятся на основании счетов фактур то не выписывать их на те же проценты себе дороже.

[Горожанка Нск]

В 7 разделе всяко надо отражать, раздел для того и предназначен (если, конечно форму не поменяют), просто неудобно - раньше из книги продаж переносили данные, а сейчас как будет?

[Горожанка Нск]

Вот еще проблема вылезла: корректировка реализации. В этом случае выписывается только один документ: корректировочный счет-фактура, а сейчас если корректируется реализация, какой документ формлять? корректировку у нас программа не печатает, только сч-фактуру...

[ZloiBuhgalter]

корректировку у нас программа не печатает,

А в EXCEL сделать документ религия не позволяет?

[Горожанка Нск]

а в какой форме она должна быть?

[бух2007]

что сч-ф используется не только в целях исчисления НДС

А для каких целей сч-ф еще используется кроме НДС?

[Горожанка Нск]

А для каких целей сч-ф еще используется кроме НДС?

Хотя бы для ГТД.

[ZloiBuhgalter]

Хотя бы для ГТД.

Не понял. Каким боком Счёт-Фактура и ГТД? То что ГТД УКАЗЫВАЕТСЯ в сч.ф. это одно, но каким боком ГТД имеет отношение к операциям без НДС?

[Горожанка Нск]

В счете-фактуре указывается ГТД товара, и не важно, облагается реализация этого товара НДС или нет.

[echinaceabel]

Хотя бы для ГТД.

А зачем приобретающему что-то без НДС нужна ГТД?

[Горожанка Нск]

А зачем приобретающему что-то без НДС нужна ГТД?

а какая связь между НДС и ГТД?

[echinaceabel]

а какая связь между НДС и ГТД?

ИМХО, никакой, только вы писали, что

Сообщение от бух2007
А для каких целей сч-ф еще используется кроме НДС?
Хотя бы для ГТД.

[Горожанка Нск]

о том и речь, что сч/ф нужна для передачи сведений о номере ГТД, а сч/ф отменили.

[echinaceabel]

сч/ф нужна для передачи сведений о номере ГТД

Вот я и спрашиваю -

зачем приобретающему что-то без НДС нужна ГТД?