Списание дебиторки/кредиторки и товара

[BuhBuh]

Хотелось бы услышать несколько мнений по данным вопросам:
1) Можно ли списать долг ИП перед организацией, если этого ИП уже нет в ЕГРИП, т.е. он как ИП уже закрылся? После возникновения долга прошло 2 года Если можно, то за как?- за счет расходов из прибыли или можно уменьшить на эти расходы прибыль? И в БУ и в НУ.
2) В результате прорыва трубы на складе был затоплен товар и не пригоден совсем. Комиссии из органов не было, только своя внутренняя. ТОвар испорченный свой- мне как списывать? ТОлько из прибыли? Или я могу уменьшить свою прибыль на эту сумму? Что делать с НДС, ранее принятому? Мое мнение, что здесь в БУ- уменьшаем прибыль, в НУ- не уменьшаем. НДС не восстанавливаем.
3) В результате этого же прорыва мы затопили соседей и по Решению Третейского суда- мы признали свою вину и нас присудили выплатить н-ю сумму ущерба. На эту сумму мы себе уменьшаем прибыль? И может ли это решение суда (т.е. фактически-признание судом что была авария)- являться и для нашего товара-основанием для уменьшения нашей прибыли?
4) Можно ли по Приказу директора списать дебиторскую/кредиторскую задолженность в результате ее несущественности (Использование прибыли)?

[Leyla_24]

1 Если есть выписка из ЕГРИП что закрылся- на дату закрытия считаю можно списать долги.
2.все так. Но в НУ если только в пределах норм естественной убыли. Посмотрите материальные расходы в 25 главе.
3. Ущерб признать можно (внереализационные по-моему либо пп.13, либо в п. 2). По второй части не готова ответить категорично. Думаю, что с налоговой возможны проблемы. Хотя.. если подумать..да нет, пп 6 п. 2 ст. 265 вам поможет в этом вопросе.
4.несущественность- это что такое? 1 рубль долга который болтается второй год? я бы не стала на вашем месте. сейчас спишете, а завтра снова начнете с ними работать. акты сверок не пойдут. будете восстанавливать. А зачем?

[gnews]

1)Если ИП исключён из ЕГРИП, то дебиторскую задолженность можно списать на расходы на дату исключения из ЕГРИП и в БУ и в НУ.
2) и 3) ИМХО, можно списать и в БУ и в НУ. Основание -в БУ - п.13 ПБУ 10/99 , НУ -пп.6 п.2 ст. 265 НК

[Аноним]

круто...
а если он завтра снова в егрип появится, чё делать?

[Leyla_24]

А если не появится? Зачем гадать? Если есть документ- выписка из ЕГРИП где сказано, что он закрылся! На дату именно этого документа и делаются бух. проводки.

[BuhBuh]

"CN", спасибо! А что с НДС в п.2?
По п.4- не начнем работать, фирма подала на банкротство, надо максимально обнулить баланс.

[Аноним]

А если не появится? Зачем гадать? Если есть документ- выписка из ЕГРИП где сказано, что он закрылся! На дату именно этого документа и делаются бух. проводки.

чем он там закрылся, ё моё?
это физик ж, его долги только кладбищем заканчиваются

[BuhBuh]

Смутило по ИП то, что Ип отвечает по своим обязательствам всем своим имуществом. Не означает ли это, что если я хочу списать его долг до истечения 3-х лет, я должна подать в суд?

[BuhBuh]

чем он там закрылся, ё моё?
это физик ж, его долги только кладбищем заканчиваются

не только кладбищем- еще сроком исковой давности.

[Leyla_24]

А что с НДС в п.2?

Вы имеете ввиду- не прицепятся ли к вам налоговая? Запросто! Но есть куча положительной практики по этому вопросу. Письма не помню есть ли..

По п.4- не начнем работать

ну тогда только если за счет чистой прибыли как говорится, для н/у не учит.

[Leyla_24]

чем он там закрылся, ё моё?

Согласна. Вы ж можете предъявить претензию ф/л.

[BuhBuh]

2.все так. Но в НУ если только в пределах норм естественной убыли. Посмотрите материальные расходы в 25 главе.

Если это детальки-там же не может быть естественной убыли..

[Январь]

1. Срок исковой давности пройдет, тогда и спиывать спокойно, уменьшая в т.ч. и налоговую прибыль
2. В НУ не учитывается, потому что не вызывали. С НДС вопрос спортный, вам решать

может ли это решение суда (т.е. фактически-признание судом что была авария)- являться и для нашего товара-основанием для уменьшения нашей прибыли?

А где-то в этих документах написано, что ваш товар тоже пострадал?

[BuhBuh]

Январь,
Срок исковой давности не могу ждать- подали на банкротство, а физик такой что судиться с ним нельзя, воти не могу его включить в список дебиторов, вот и ищу пути.
В судебных актах не написано что наш товар пострадал. ТОвар поняла- не уменьшаю им расходы.
а по п.4? Тоже нужен для обнуления баланса по той же причине. если долг 500р, я все-равно должна его включить в список- и платить управляющему банкротством за то, что тот будет с ним работать. Для меня это не целесообразно ((.

[Январь]

Можно ли по Приказу директора списать дебиторскую/кредиторскую задолженность в результате ее несущественности

Нет такого основания для списания долгов как несущественность. Если речь о копейках в буквальном смысле, то еще можно, а при вашем банкротстве сомнительно

[BuhBuh]

Январь, а что будет если спишу? Из прибыли, н-р приказ директора, решение учредителей?

[gnews]

с НДС

Обычно, ИФНС, требуя восстановить НДС, ссылается на то, что товары, хоть и были приобретены для осуществления операций, облагаемых НДС, не были использованы для таких операций. Поэтому не выполняется одно из условий применения налогового вычета по НДС и НДС, раннее принятый к вычету, подлежит восстановлению.
Есть решение ВАС, в котором данное требование признается не соответствующим НК http://mvf.klerk.ru/rass/r082_03.htm
+посмотреть судебную практику по Вашему региону.

[Январь]

а что будет если спишу?

Я не сильная в законах по банкротству, но наверняка там что-то есть про искажение учета и т.п. Хоть и маленькие суммы, а нет ли вероятности, что боком выйдет?

[Zem-dd]

Здравствуйте! Давнооо здесь не был... Как поживаете все?
А проблема моя вот в чем:
Есть дебиторка, подлежащая списанию в 4 кв. 13 г. по сроку исковой давности.
Контрагенты: два -действующие, один - в стадии ликвидации.
Акты сверок ни с кем подписать не могу - по адресам регистрации их нет, телефоны не обслуживаются.
На самом деле, если списать эту дебиторку - получаю убыток.
Вопрос: если не спишу, какие последствия могут быть в перспективе?
Справочно: я вычитал из письма МФ, можно списать в другом периоде (и даже в др.периоде другого года), если не списанием её я бы переплатил налог на прибыль. Если же эта дебиторка приводила меня к убытку - обязан делать уточненку.
Чего добиваюсь: как бы так сделать, чтобы и не списывать, и не подавать потом уточненку, а уж в крайнем случае списать в текущем периоде...

[Leyla_24]

Я бы просто Инвентаризацию провела бы на 31.12.13, сделала приказ директора от той даты когда мне надо. И когда (ЕСЛИ) у налоговой будут ко мне вопросы по этому поводу настаивала бы на том, что директор издал приказ в 1 кв. 14 года- я списала в этот период. Подобрала бы конечно письма МФ, постановления судов. И фсё)))

[Zem-dd]

И фсё)))

Вот это мне больше всего нравится! :-)
По задолженности двух контрагентов я так и собираюсь сделать, - в конце концов, мы еще можем расчитывать на возврат, поэтому не спешим списывать дебиторку, а вот про того, кто в стадии ликвидации - обосновать такой подход будет сложно, пожалуй. Или я сгущаю краски?
В общем, спасибо! Ваше мнение для меня важно!