×
×
Показано с 1 по 10 из 10
  1. #1
    Клерк
    Регистрация
    05.06.2008
    Сообщений
    56

    Перерасход средств целевого финансир-я

    Подскажите, как быть:
    в 2010г.Ассоциацией получено членских и вступительных взносов на 1 млн. руб., (начислить можно чуть больше, т.к. не все члены оплатили)., а вот израсходовано (по актам, накладным и зарплата) 1 млн. 200тыс., из которых 200 тыс - это зарплата директора, начисленная в 2010г., но фактически не выплаченная на конец года из-за отсутствия средств.

    Получается, что у меня дефицит по целевому финансированию в 200 тыс.
    Как это:
    1) отразить в балансе (с этим проще всего, т.к. можно начислить недополученные взносы и это перекроет недостаток средств)
    2) отразить в форме 6, т.к. она называется "отчет о целевом использовани ПОЛУЧЕННЫХ средств", из чего я делаю вывод, что в графе "поступило" нужно ставит ь не начисленные, а полученные средства. Как тогда быть с дефицитом бюджета? Возможно ли в этой форме остаток с минусом?
    3) как отразить в 7 листе Декларации по налогу на прибыль, поскольку там так же указываются только полученные средства.
    4) Нужно ли предусматривать как расход в 2011 году выплату зарплаты 2010 года, не выплаченную на конец года?

  2. #2
    Модератор
    Регистрация
    27.12.2003
    Адрес
    Санкт-Петербург
    Сообщений
    223,156
    У Вас членские взносы - обязаловка для членов? Тогда можете их начислить в учете.
    Нужно ли предусматривать как расход в 2011 году выплату зарплаты 2010 года, не выплаченную на конец года?
    Бухучет ведется методом начисления. Зарплата за декабрь относится к декабрьским расходам.
    А вообще мне не очень понятно, почему Вы тратите больше, чем получаете. Ведь сметы должны быть

  3. #3
    Клерк
    Регистрация
    05.06.2008
    Сообщений
    56

    Перерасход средств целевого финансир-я

    Ожидалось поступлений от членов на 1 млн.500 тыс., часть из них не заплатила вообще и была исключена в конце года, несколько должны были оплатить, но до конца года взносы не оплатили, и, честно говоря, нет уверенности что оплатят задолженность за 2010г. в этом году. Так что все платежи и начисления в прошлом году были произведены в соответстви со сметой, а вот поступлений оказалось меньше ожидаемых.

    Как быть-то с "перерасходом" ПОЛУЧЕННЫХ средств? Особенно в форме 6 и Декл. по налогу на прибыль? Как быть со сметой на этот год? Включать ли дефицит бюджета 2010года в 2011 год?

  4. #4
    Модератор
    Регистрация
    27.12.2003
    Адрес
    Санкт-Петербург
    Сообщений
    223,156
    Наталья Кл, на ваши вопросы нет однозначного ответа. Каждый в этой ситуации выкручивается как может. Кто-то пишет отчеты по кассовому методу, кто-то пытается показать перерасход (чего на самом деле быть не может), кто-то начисляет взносы
    Решить можете только Вы сами

  5. #5
    Клерк
    Регистрация
    10.10.2008
    Сообщений
    251
    Перерасход по целевому финансированию 180 тыр. Образовался в связи с освобождением директором некоторых адвокатов от взносов. В балансе отрицательную сумму по строке целевые взносы внести не получается. В форме 6 перерасход отражается со знаком -.
    Вопросы:
    1. Куда в активе впихнуть эту цифру, в запасы?
    2. В форме 6 имеет ли смысл отражать тогда перерасход или вывести в 0 остаток, но как тогда быть с отчетностью в след. году?
    Спасибо

  6. #6
    Модератор
    Регистрация
    27.12.2003
    Адрес
    Санкт-Петербург
    Сообщений
    223,156
    Цитата Сообщение от anylife Посмотреть сообщение
    1. Куда в активе впихнуть эту цифру, в запасы?
    Это никакой не актив, о чем Вы???

  7. #7
    Клерк
    Регистрация
    10.10.2008
    Сообщений
    251
    Да понятно, что не правильно. Как сделать? Оставить остаток на 20 дебетовый? Показать его в строке запасы? Что тогда писать в 6, показывать перерасход или нет?

  8. #8
    Модератор
    Регистрация
    27.12.2003
    Адрес
    Санкт-Петербург
    Сообщений
    223,156
    Сделать баланс руками и поставить 86 счет с минусом куда положено

  9. #9
    Клерк
    Регистрация
    10.10.2008
    Сообщений
    251
    Спасибо, электронка не дает руками сделать, исправляет. Буду пробовать, спасибо

  10. #10
    Клерк
    Регистрация
    10.10.2008
    Сообщений
    251
    Теперь затык с прибылью, листом 7. В нем расход должен равняться доходу, перерасход не отражается? Спасибо

Информация о теме

Пользователи, просматривающие эту тему

Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)

Ваши права

  • Вы не можете создавать новые темы
  • Вы не можете отвечать в темах
  • Вы не можете прикреплять вложения
  • Вы не можете редактировать свои сообщения
  •