УСН доходы - возврат аванса за услуги, как учесть и не оплачивать с этого налог?

[ЮлияТюрнина]

Подскажите, пожалуйста! Мне оплатили за услуги (школа танцев) за год 54000 руб, и после некоторого времени решили, что ребенок не может совмещать танцы и конную секцию. Мне нужно вернуть им деньги. Оплата была в сентябре, возврат собираюсь делать в октябре.
1. Учитывать ли эту сумму как доход?
2. или здесь применяется порядок, аналогичный предусмотренному абз. 3 п. 1 ст. 346.17 НК РФ для возврата учтенного в доходах аванса?
3. Если я эту сумму не учитываю, то при расчете авансового платежа по налогу на прибыль я это не считаю доходом, так?
4. Как отразить это в КУДиР?

[ZZZhanna]

Оплата была в сентябре, возврат собираюсь делать в октябре.

в сентябре записываете сумму в КУДиР в доход, в октябре при возврате - её же с минусом.

то при расчете авансового платежа по налогу на прибыль

откуда налог на прибыль, у вас же УСН?

[ЮлияТюрнина]

в сентябре записываете сумму в КУДиР в доход, в октябре при возврате - её же с минусом.

откуда налог на прибыль, у вас же УСН?

Спасибо. Я не верно выразилась. До 25 октября я плачу авансовый платеж по УСН 6%. Могу ли я не учитывать эту сумму в доход?

[ZZZhanna]

Нет, надо учитывать.

[ЮлияТюрнина]

Нет, надо учитывать.

а в четвертом квартале я доход уменьшаю на эту сумму, так?

Спасибо за помощь.

[ZZZhanna]

а в четвертом квартале я доход уменьшаю на эту сумму

да