Излишне предоставленный имущественный вычет по ндфл

[Alexey_tob]

В 2012 году сотруднику был предоставлен имущественный налоговый вычет. В 2013 году ошибку обнаружили и предоставили имущественный вычет со знаком минус -5тыс!! соответственно получается. доход 100тыс, облагаемая база 105тыс, предоставленный вычет -5 тыс. удержанный и перечисленный налог равны.
Делаю отчетность в контур-экстерне и при проверке выдает ошибку "сумма вычета не может быть отрицательной".
Какие варианты исправления возможны? Если убрать вычет -5тыс, то будет переплата по налогу. Если убрать вычет и поставить его в доходы, никто не заметит, но при проверке...

[Аноним]

отрицательного вычета быть не может
вы должны были сделать уточненку за прошлый год и поставит в задолженность работнику, а потом эту задолженность удержать и перечислить
если что-то удержать не можете - передать сведения в налоговую о невозможности произвести удержание

[Alexey_tob]

я лишь сдаю отчетность. учреждение реорганизовано путем слияния. по старому учреждению мне надо сдать 2-ндфл. сейчас возможно лишь предпринять действия с отчетом, а не с уведомлениями в налоговую. нет печати и учреждение снято с учета