Займ учредителю

[fotiniyak]

Здравствуйте!

Необходимо выдать учредителю займ 200000 руб. на год. Мы ООО УСН Дох-расх.

1 вариант. Установить процент 2/3 ставки реф. ЦБ и по окончанию срока вместе с возвратом займа вернуть проценты, т.е. если взять примерно 2,5 %, то это будет примерно 5000. И вот как узнать сколько будет ставка рефинансир. через год? или так и прописать "2/3 ставки рефинансир. на момент погашения?". и Тогда ООО соответственно должно будет уплатить с этих 5000 налог УСН?
2 вариант. сделать займ беспроцентным по договору и тогда придется платить 35% от ставки рефинансир. ? 200000*7,5%=15000 и 15000*35%=5250. Эти 5250 платяться в налоговую как НДФЛ? от организации или как воообще?

Скажите пожалуйста правильны ли варианты.

[fotiniyak]

ой ой в первом варианте получается 2/3 ставки реф-ия-5%, и это будет 10000 руб.

ну только ставка рефинансирование сейчас 8,25, но схема понятна

[Аноним]

Материальная выгода возникает у человека тогда, когда он возвращает займ и по той ставке рефинансирования, которая действует на дату возврата. Удерживать НДФЛ -35% с материальной выгоды должна организация, выдавшая займ. Вроде так.

[Над.К]

от организации или как воообще?

НДФЛ это налог физического лица и платит его физлицо. Просто организация выступает налоговым агентом. Но не всегда. Если Вам не с чего удержать НДФЛ, то учредитель сам должен будет его уплатить, а организация должна будет сообщить в налоговую о невозможности удержания НДФЛ

[fotiniyak]

НДФЛ это налог физического лица и платит его физлицо. Просто организация выступает налоговым агентом. Но не всегда. Если Вам не с чего удержать НДФЛ, то учредитель сам должен будет его уплатить, а организация должна будет сообщить в налоговую о невозможности удержания НДФЛ

я поняла, спасибо,

директор испугался, что эта чернейшая схема привлечет налоговую и всех-всех, банк будет не доволен страшно (им ведь есть дело), поэтому будем оформлять под 8,3 % годовых.=)