Бухгалтерские проводки.

[Elenock]

Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, верны ли составленные проводки по хоз.операциям?

1. Оказаны услуги юр.лицам (оплачено)
дт 76 кт 91
дт 51 кт 76

2. Выдан заем сотруднику за счет коммерческих средств на 30 дней под %; заем и % вернули

дт 73 кт 51
дт 51 кт 73
дт 73 кт 91-1
дт 51 кт 73

3. Начислена арендная плата за аренду офиса за текущий месяц
- за счет целевого финансирования
дт 86 кт 76 - или здесь необходимо брать 20 счет??????
дт 19 кт 76
дт 68 кт 19
- за счет коммерческих средств
дт 90 кт 76
дт 19 кт 76
дт 68 кт 19

4. Перечислена арендная плата за текущий месяц и предоплата (50%) за следующий
дт 76 кт 51 15000 р.

5.Акцептован счет поставщика за потребленную электроэнергию; оплачено
дт 25 кт 60
дт 19 кт 60
дт 60 кт 51

6.Акцептован счет поставщика за услуги телефонной связи и Интернет


дт 26 кт 60
дт 19 кт 60
дт 60 кт 51

7. Приобретен компьютер для использования в некоммерческой деятельности; оплачено
дт 10 кт 60
дт 19 кт 60, но как мне списать это правильно на 86 счет??? если оплата отражается проводкой дт 60 кт 51...

[Над.К]

1 не правильно

дт 86 кт 76 - или здесь необходимо брать 20 счет??????

Я Вам уже писала по этому поводу. Мы не знаем какого мнения придерживается Ваш преподователь. Есть два мнения по этому вопросу и оба нельзя назвать неправильными

дт 68 кт 19

Вот почему при начислении Вы все время делаете эту проводку? Это уже вычет по НДС, это не начисление расхода

Приобретен компьютер для использования в некоммерческой деятельности; оплачено
дт 10 кт 60
дт 19 кт 60, но как мне списать это правильно на 86 счет??? если оплата отражается проводкой дт 60 кт 51...

ЦЕна-то не указана? Может это ОС

[Elenock]

Значит в конце отчетного периода мы собираем все дебетовые суммы по 19 счету и перекидываем их на 68, следовательно, 19 счет у нас будет бессальдовый?

Насчет компьютера:

Приобретен компьютер для использования в некоммерческой деятельности; оплачено
дт 10 кт 60
дт 19 кт 60, но как мне списать это правильно на 86 счет??? если оплата отражается проводкой дт 60 кт 51...

я не указала стоимость, она равна 25 000 р - значит мы учитываем как материалы?


И первая операция..
1. Оказаны услуги юр.лицам (оплачено)
дт 62 кт 90
дт 90 кт 68 - так ли? и можно ли 90 счет заменить 91? (причина-организация не использует этот счет?)

[Над.К]

я не указала стоимость, она равна 25 000 р - значит мы учитываем как материалы?

На самом деле это зависит от учетной политики организации. Это все равно может быть ОС

1. Оказаны услуги юр.лицам (оплачено)
дт 62 кт 90
дт 90 кт 68 - так ли? и можно ли 90 счет заменить 91? (причина-организация не использует этот счет?)

Как она может не использовать 90 счет?

[Аноним]

7. Приобретен компьютер для использования в некоммерческой деятельности; оплачено
дт 10 кт 60
дт 19 кт 60, но как мне списать это правильно на 86 счет??? если оплата отражается проводкой дт 60 кт 51...

списать так, видимо: Д 86 К 10

[Elenock]

Как она может не использовать 90 счет?

Просто в плане счетов этой организации нет счета 90...

Но, даже если допустить, что организация использует этот счет, сама проводка верна?

1. Оказаны услуги юр.лицам (оплачено)
дт 62 кт 90
дт 90 кт 68

[Аноним]

Как она может не использовать 90 счет?

видимо, она не имеет регулярной выручки, т.е. доходов по обычным видам деятельности, которые в составе выручки учитываются
поэтому какие-то услуги оказали и учли на счёте 91
НКО же может быть без выручки

[Аноним]

можно ли 90 счет заменить 91? (причина-организация не использует этот счет?)

можно
Д 62 К 91.1
Д 91.2 К 68.НДС

[Над.К]

Ну если у НКО есть коммерческая деятельность, которая в задании упоминается, то значит есть и выручка от неё.
Отсутствие 90 счета как-то ненормально.
Но в задачах еще и не то могут написать

[Аноним]

Но в задачах еще и не то могут написать

смотря кто писал задачу )))

может быть, какие-то разовые услуги имели в виду

[Elenock]

Я тоже склоняюсь именно к разовым услугам.
По аренде, у меня получилось следующее:

начислена арендная плата за аренду офиса за текущий месяц
дт 20 кт 76
дт 19 кт 76, больше здесь ничего не нужно дополнять?

И подскажите, не могу понять , что делать в конце отчетного периода с 19 счетом?
Его закрывать нужно?

[Mmmaximmm]

И подскажите, не могу понять , что делать в конце отчетного периода с 19 счетом?

Записью книги покупок при наличии счф -
Дт 68 Кт 19 - принимается к вычету НДС.

[Над.К]

может быть, какие-то разовые услуги имели в виду

Даже разовые услуги у НКО обычно идут на 90 счет. Это кто-то сильно изощряется. Причем не выдавая в задачах необходимой информации.

[Аноним]

3. Начислена арендная плата за аренду офиса за текущий месяц
- за счет целевого финансирования
дт 86 кт 76 - или здесь необходимо брать 20 счет??????
дт 19 кт 76
дт 68 кт 19
- за счет коммерческих средств
дт 90 кт 76
дт 19 кт 76
дт 68 кт 19

- за счет целевого финансирования у вас правильно, не нужен там 20-й счёт

- за счет коммерческих средств
раз вы 90-й счёт не используете, то тогда
дт 91.2 кт 76
дт 19 кт 76
дт 68 кт 19

[Над.К]

за счет целевого финансирования у вас правильно, не нужен там 20-й счёт

У специалистов по НКО по этому поводу есть другие мнения. И потому задача составлена некорректно.

[Аноним]

У специалистов по НКО по этому поводу есть другие мнения.

через 20-й на 86-й?

[Elenock]

Да, составлять некорректные задачи преподаватели очень любят

СПАСИБО всем огромное за помощь! Очень выручили!

[Над.К]

через 20-й на 86-й?

Или 26. Такие вещи прописываются в УП организации. Как и лимит отнесения имущества к ОС. Но в задачке как-то не известили ни о первом, ни о втором

[Аноним]

Или 26. Такие вещи прописываются в УП организации.

ну, 26-й - это ещё куда ни шло
но 20-й ... если производства нет в НКО

[Над.К]

Ну это НКО решает само )) Иногда и 20 и 26 есть. Кому что надо для внутренних целей.

[Elenock]

В задаче нет таких подробностей...

[Дуддуна]

Здравствуйте. большая просьба помочь мне с проводками.
1.Приобретены животные с оплатой:
-Из подотчетных сумм
-НДС
2.Перевели молодняк в основное стадо.
3.Списывается стоимость погибших животных.
4.Переданы животные на забой.
Приобретены животные от поставщиков:
-Договорная стоимость
-НДС
-Транспортные расходы
-НДС
-Начислена з/п
-Отчисления

1.Поступили продукты на кухню со склада.
2.Отпущены изделия кухни в буфет.
3.Реализованы изделия за наличный расчет:
-Фактическая себестоимость
-Выручка поступила в кассу
-в т.ч НДС
4.Реализованы изделия кухни:
-Фактическая себестоимость
-Отраж. задолженность работников

[Анжелика Ник]

Дуддуна, ваши варианты?

[Дуддуна]

Дуддуна, ваши варианты?

Я не знаю, я учусь на бухгалтера , мне дали эти задания.. помоги пожалуйста.

[Над.К]

Дуддуна, ну так это же Вы учитесь, а не мы Мы уже давно научились.
Если Вы не будете сами решать задачки, то Вы так ничему и не научитесь

[Анжелика Ник]

Я не знаю, я учусь на бухгалтера , мне дали эти задания

лекции посмотри.. учебник..
а на работе за тебя проводки главбух проверять будет? или типа программа так написала?