Убыток и сумма налога

[Аноним]

Если в первом квартале была прибыль, например, 1200 руб., во втором квартале убыток 200 руб, но по полугодию прибыль 1000 руб. Платился налог на прибыль суммарно 240 руб в первом квартале, то за полугодие сумма исчисленного налога суммарно будет 200 руб, выходит в декларации 40 руб будет сумма налога к уменьшению?

[Январь]

Да, 40 руб. к уменьшению у вас должно быть

[Аноним]

а тот налог, что платили в первом квартале (т.е. то что было к оплате) тогда забить в строку 210 декларации: Сумма начисленных авансовых платежей за отчетный период?

[Январь]

Да

[Аноним]

а то что во втором квартале не было реализации, а были общие расходы, такие как зарплата и отчисления, юр. услуги, но по итогам полугодия реализация сохранилась из первого квартала, то можно эти расходы отнести в расходы текущего периода и уменьшить в декларации на них прибыль?

[Январь]

Можно

[Елена_ТК]

Подскажите пожалуйста, совсем запуталась окончательно.
Новая организация, образовалась в апреле 2013 года. По итогам полугодия 2013 года была прибыль 7 962,00 мы её оплатили. Плюс оплатили авансовые платежи за 3 квартал 2013 года тоже в сумме 7 962,00. По итогу 9 месяцев 2013 года, у меня получается убыток в сумме 9 155,00.

И вот тут я запуталась просто окончательно: я в строке 210 листа 02 (соотвественно разбивая эту сумму на строки 280 и 281) должна отразить 7 962 или же 15 924 (налог за полугодие, плюс авансы)? Вроде как же накопительно считаем, правильно же? Моя логика такова : считаем накопительно, значит надо отразить и авансы и налог, НО меня смутило еще название строки "Сумма начисленных авансовых платежей".

[Январь]

Плюс оплатили авансовые платежи за 3 квартал 2013 года тоже в сумме 7 962,00

Совершенно зря
В декларации за полугодие вы эту сумму начисляли? Тогда в 210 будет 15 924, но дело в том, что накопительно, а в том, что и то, и другое - это авансовые платежи, один квартальный, вторые ежемесячные

[Елена_ТК]

Совершенно зря
В декларации за полугодие вы эту сумму начисляли? Тогда в 210 будет 15 924, но дело в том, что накопительно, а в том, что и то, и другое - это авансовые платежи, один квартальный, вторые ежемесячные

Вы имеете ввиду в строках 210-230 листа 02 ? Нет. Я сумму авансовых платежей отразила в строке 290-310 листа 02 и соответственно в первом разделе.

[Январь]

Я сумму авансовых платежей отразила в строке 290-310 листа 02 и соответственно в первом разделе.

Начисленные в декларации за полугодие? Да, там они начисляются. Просто если вы зарегистрированы в апреле, то по итогам полугодия вы не должны были начислять ежемесячные авансы, сколько бы выручки у вас не получилось, потому не прошел полный квартал с даты регистрации (п. 6 ст. 286)

[Елена_ТК]

Да, начисленные за полугодие. Тогда мне надо сделать уточненную декларацию за полугодие и убрать эти авансовые платежи? Или можно не делать, поскольку всё равно уже оплатила? И в декларации за 9 месяцев я ставлю сумму уплаченных 15 924 ?

Странно, почему налоговая то ничего мне не сказали, хотя что я удивляюсь, сама виновата- написала, значит плати.

Получается я всё таки запуталась первоначально читав вот эту тему http://forum.klerk.ru/archive/index.php/t-470588.html?

[Январь]

Тогда мне надо сделать уточненную декларацию за полугодие и убрать эти авансовые платежи? Или можно не делать, поскольку всё равно уже оплатила?

Не вижу смысла в уточненке. Начислено, оплачено...

[Елена_ТК]

Январь, спасибо Вам огромное!