Зачет переплаченного НДС на 68.32

[load]

Ситуация : фирма купила услуги у поставщика-иностранного лица и выступила налоговым агентом по уплате НДС.

Расчеты с иностранным лицом производятся в долларах США (т.е. валюта договора - USD).

Но при попытке оплатить услугу произошла нештатная ситуация, связанная с арестом банковского счета. Платёж поставщику-иностранному лицу не прошёл, а вот платёж в налоговую инспекцию (на сумму НДС налогового агента) - прошёл.

Пока обнаружилась и устранялась проблема с возможностью оплатить поставщику, прошло несколько недель. За это время сменился курс доллара. В результате платёж поставщику ушёл с меньшей суммой НДС, чем в платёжке, ушедшей в самом начале в налоговую инспекцию - разница составила больше 300 рублей.

Эта сумма, взятая со знаком "-", "краснотой" повисла по кредиту пассивного счете 68.32.

Вопрос : как можно закрыть этот счет 68.32 на сумму переплаты НДС ?

[rfvyhnk]

Добрый день!

Обнаружила ошибку по НДС в декларации за 2 кв.:в мае прошла тройная отгрузка по одному контрагенту в 1с 8 каким-то образом без оформления счетов-фактуры,в книге продаж было зафиксировано одна сч-ф и еще две точно такие-же но без сч-ф. Не хочется подавать корректирующий расчет вдруг проверку назначат,ведь ндс будет к уменьшению), а нельзя в текущем периоде (в 4 кв. ) исправить,кто знает?

[Тоня]

В результате платёж поставщику ушёл с меньшей суммой НДС

Вы 2 раза агентский заплатили? При первоначальном удержании и перечислении удержанного налога сальдо на 68/32 нет.

[Тоня]

кто знает?

Какое отношение ваш вопрос имеет в ветке автора? А насчет "проверку назначат" 88-НК все ж почитайте.

[rfvyhnk]

Спасибо.