письмо из ИФНС

[Danay]

Мы казенное учреждение, оказываем платные услуги,в декларации Налог на прибыль отчитываемся по нулям. В декларации по НДС заполняем 7 раздел. Налоговая просит объяснить разницу сумм, указанных в декларациях. Что написать?

[Rahsch]

Налоговая просит объяснить разницу сумм, указанных в декларациях.

А по каким суммам разница?
Можете письмо налогового органа процитировать?

[sandro_60]

Ссылайтесь на статьи 251 НК РФ и ст. 149 НК РФ - поясните, что такие то доходы согласно п. ст. 251 НК РФ не учитываются при определении налоговой базы по налогу на прибыль, и что реализация ... в соответствии с пп. п. ст. 149 НК РФ не подлежит налогообложению НДС.

[Rahsch]

sandro_60, некоторых случаях доходы от платных услуг казенного учреждения могут облагаться налогом на прибыль.
См. Письмо Министерства финансов РФ № 03-03-06/4/32634 от 12.08.2013 "Об уплате налога на прибыль казенными учреждениями при ведении деятельности, не являющейся госуслугой".

[Danay]

Ссылайтесь на статьи 251 НК РФ и ст. 149 НК РФ - поясните, что такие то доходы согласно п. ст. 251 НК РФ не учитываются при определении налоговой базы по налогу на прибыль, и что реализация ... в соответствии с пп. п. ст. 149 НК РФ не подлежит налогообложению НДС.

Спасибо! Что-то подобное и хотела написать

[Danay]

А по каким суммам разница?
Можете письмо налогового органа процитировать?

Цитирую: "В соответствии с п.7ст.23,ст.31 и88 части первой НК РФ по декларации необходимо внести изменения или дать пояснения в 5 дневный срок в связи с выявлением следующих фактов: в представленной декларации установлены расхождения между доходами, отраженными в декл. по налогу на прибыль и декларации по НДС. В Декларации доходы заявлены в сумме 0 руб. В декларации по НДС доходы (налоговая база 151560 руб., в том числе стоимость реализованных товаров без НДС (графа 2 строки 010 раздела 7 декларации ) - 151560 руб.Вам необходимо представить в ИФНС пояснения по обозначенным фактам."

[Rahsch]

Да, тогда ссылаетесь на пп. 33.1 п. 1 ст. 251 НК РФ.

[margo46]

А может быть лучше воспользоваться нулевой ставкой по налогу на прибыль? У Вас есть для этого основания?

[Danay]

У нас казенное учреждение, все доходы зачисляются в бюджет.