×
×
+ Ответить в теме
Показано с 1 по 27 из 27
  1. #1
    Клерк
    Регистрация
    12.06.2012
    Сообщений
    128

    Выдача займа сотруднику

    Добрый день.
    Помогите разобраться в ситуации:
    Наше ООО взяло в банке кредит с целью выдачи процентного займа своему сотруднику. ООО совмещает УСН (ДиР) – оптовая торговля и ЕНВД – розничная торговля. Проценты, которые организация получает от сотрудника составляют внереализационные доходы (для налога по УСН), а проценты, которые организация платит в банк - можем мы принять к внереализационным расходам при расчете налога или нет?

  2. #2
    Модератор Аватар для Andyko
    Регистрация
    29.08.2003
    Адрес
    Ростов-на-Дону
    Сообщений
    64,374
    если не учитывать странную цель получения кредита - можете
    Не помню никаких номеров строк в никаких декларациях. Склероз.

  3. #3
    Клерк
    Регистрация
    12.06.2012
    Сообщений
    128
    Но только не в полном объеме, а с учетом нормирования, применяя коэффициент 1,8, да?

  4. #4
    Модератор Аватар для Andyko
    Регистрация
    29.08.2003
    Адрес
    Ростов-на-Дону
    Сообщений
    64,374
    да
    Не помню никаких номеров строк в никаких декларациях. Склероз.

  5. #5
    Клерк Аватар для ЮНаталия
    Регистрация
    13.11.2010
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    1,642
    Только сомневаюсь, что налоговая примет в расходы %-ам по этому кредиту т.к.
    Цитата Сообщение от Andyko Посмотреть сообщение
    странную цель получения кредита

  6. #6
    Н. И.
    Гость

    «Выдача займа сотруднику»

    Вдогонку ещё один вопрос по теме «Выдача займа сотруднику». ООО на упрощёнке 6%. Можно ли выдать директору (он же единственный учредитель) БЕСПРОЦЕНТНЫЙ займ? И должна ли я удержать с данной сумы какие-либо налоги? Если да, то какие? А директор обязан будет с данного кредита уплатить подоходный налог? Организация в состоянии «безболезненно» выдать данную сумму на указанный срок.

  7. #7
    Модератор
    Регистрация
    27.12.2003
    Адрес
    Санкт-Петербург
    Сообщений
    223,157
    Может выдать. Матвыгода от экономии на процентах будет у физлица, облагаемая НДФЛ
    Получение займа доходом не является. Никогда и ни у кого.

  8. #8
    правдоруб Аватар для Storn
    Регистрация
    20.02.2008
    Адрес
    Северный полюс
    Сообщений
    30,226
    Цитата Сообщение от Н. И. Посмотреть сообщение
    Можно ли выдать директору (он же единственный учредитель) БЕСПРОЦЕНТНЫЙ займ?
    можно

    Цитата Сообщение от Н. И. Посмотреть сообщение
    А директор обязан будет с данного кредита уплатить подоходный налог?
    с экономии на процентах
    кто ищет, тот...

  9. #9
    Н. И.
    Гость
    Спасибо большое. А каковы проценты от материальной выгоды?

  10. #10
    Н. И.
    Гость
    С экономии на процентах с кредита я должна буду удержать НДФЛ и перечислить его в бюджет?
    А как рассчитать экономию на процентах? Начиная с первого же месяца, директор собирается ежемесячно погашать фиксированную сумму в течение двух лет.

  11. #11
    Клерк
    Регистрация
    12.06.2012
    Сообщений
    128
    Цитата Сообщение от Andyko Посмотреть сообщение
    если не учитывать странную цель получения кредита - можете
    Объясните, пожалуйста, что странного в цели кредита? Не понимаю. Наша ставка сотруднику на 0,5% выше, чем ставка банка для организации.
    Последний раз редактировалось Нюсечка83; 26.04.2013 в 03:46.

  12. #12
    Клерк Аватар для echinaceabel
    Регистрация
    22.04.2009
    Адрес
    Кузбасс
    Сообщений
    6,809
    Цитата Сообщение от Н. И. Посмотреть сообщение
    А как рассчитать экономию на процентах? Начиная с первого же месяца, директор собирается ежемесячно погашать фиксированную сумму в течение двух лет.
    Пример: Займ - 1000000 рублей, ставка о кредиту 5%, возврат равными частями каждые 30 дней. Ставка ЦБР за весь период погашения кредита не меняется и составляет 12% (соответственно 2/3 = 8%).
    через 30 дней- возврат части кредита 20000 рублей и уплата % - 4109,59 (1000000*5%/365*30), матвыгода (1000000*3%/365*30) = 2465,75, НДФЛ = 321.
    Ещё через 30 дней - возврат кредита 20000 рублей и % (980000*5%/365*30) = 4027,40, матвыгода (980000*3%/365*30)=2416,44, НДФЛ=314
    И т.д.

  13. #13
    Модератор Аватар для Andyko
    Регистрация
    29.08.2003
    Адрес
    Ростов-на-Дону
    Сообщений
    64,374
    странное в цели кредита то, что она никак не связана с деятельностью предприятия
    Не помню никаких номеров строк в никаких декларациях. Склероз.

  14. #14
    Н. И.
    Гость
    Цитата Сообщение от echinaceabel Посмотреть сообщение
    Пример: Займ - 1000000 рублей, ставка о кредиту 5%, возврат равными частями каждые 30 дней. Ставка ЦБР за весь период погашения кредита не меняется и составляет 12% (соответственно 2/3 = 8%).
    Извините, никогда не имела дело с кредитами. Почему ставка по кредиту 5%? Организация из своих средств выдает беспроцентный займ. И почему в расчете 2/3 ставки ЦБР? Расчет идет не от ставки рефинансирования ЦБР? С 14 сентября 2012 г ставка ведь составляет 8,25%, или были изменения? Почему расчет исходя из ставки 12%? Ещё раз извините, что-то у меня слишком много «почему»…

  15. #15
    Модератор
    Регистрация
    27.12.2003
    Адрес
    Санкт-Петербург
    Сообщений
    223,157
    Н. И., Вам просто пример расчета привели. Надо подставить свои данные ))
    А 2/3 ставки рефинансирования потому, что так в НК написано

  16. #16
    Н. И.
    Гость
    Спасибо огромное, теперь всё становится на свои места.))
    Займ – 500 000 рублей сроком на 25 месяцев, ставка по кредиту – 0%, возврат равными частями каждые 30 дней. Ставка ЦБР за весь период погашения кредита не меняется и составляет 8,25% (соответственно 2/3 = 5,5%).
    через 30 дней – возврат части кредита 20 000 рублей и уплата % – 0;
    матвыгода (500 000*5,5%/365*30)=2260,27, НДФЛ = 294
    Ещё через 30 дней – возврат кредита 20000 рублей
    матвыгода (480 000*5,5%/365*30)=2169,86, НДФЛ=282. И т.д.
    Т. е. через месяц директор должен внести в кассу организации 20 294 руб., а я эти 294 руб. перечислить в бюджет, так?
    И ещё вопрос. Прежде чем выдать кредит с этих 500 000 я не должна буду перечислить налог на прибыль? ООО на упрощёнке 6%, налог на доход, естественно, уплачен.

  17. #17
    Клерк
    Регистрация
    31.10.2009
    Адрес
    Московская область
    Сообщений
    8,074
    Цитата Сообщение от Н. И. Посмотреть сообщение
    я не должна буду перечислить налог на прибыль?
    А с чего бы это?

  18. #18
    Невероятна, но факт! Аватар для saigak
    Регистрация
    24.04.2007
    Адрес
    СПб
    Сообщений
    26,434
    Цитата Сообщение от Н. И. Посмотреть сообщение
    с этих 500 000 я не должна буду перечислить налог на прибыль?
    странно....можете конечно и пречислить, но поводов для этого нет. ну даже придумать сложно. ...есть деньги (свои, заработанные, налогами обложенные), отдаем в долг....ну и откуда у нас доход, да еще и для налога на прибыль при УСН ?
    Почему-то я Вам верю...

  19. #19
    Клерк Аватар для echinaceabel
    Регистрация
    22.04.2009
    Адрес
    Кузбасс
    Сообщений
    6,809
    Цитата Сообщение от saigak Посмотреть сообщение
    для налога на прибыль при УСН ?

  20. #20
    Аноним
    Гость
    а если беспроцентный займ выдан директору и по условию возврат займа происходит по требованию ООО. Как в данном случае быт с мат. выгодой?

  21. #21
    Клерк Аватар для gnews
    Регистрация
    16.10.2012
    Адрес
    Санкт-Петербург
    Сообщений
    12,402
    Цитата Сообщение от Аноним Посмотреть сообщение
    Как в данном случае быт с мат. выгодой?
    Посчитаете на дату возврата денег.

  22. #22
    Клерк Аватар для zhanna35288
    Регистрация
    10.10.2008
    Адрес
    Сургут
    Сообщений
    667
    добрый день! хотелось бы спросить а обязательно ли составлять договор займа? у нас многие сотрудники пишут заявление "прошу предоставить беспроцентный займ в размере ___________сроком на ___________месяцев, с последующим ежемесячным удержанием равными долями из моей заработной платы".

    но я так понимаю что наша ошибка в том, что мы не составляем с ними договор займа?
    твори добро - оно к тебе вернется

  23. #23
    Клерк Аватар для echinaceabel
    Регистрация
    22.04.2009
    Адрес
    Кузбасс
    Сообщений
    6,809
    Цитата Сообщение от zhanna35288 Посмотреть сообщение
    хотелось бы спросить а обязательно ли составлять договор займа? у нас многие сотрудники пишут заявление "прошу предоставить беспроцентный займ в размере ___________сроком на ___________месяцев, с последующим ежемесячным удержанием равными долями из моей заработной платы".

    но я так понимаю что наша ошибка в том, что мы не составляем с ними договор займа?
    Такое заявление с визой руководителя и есть договор займа - все существенные условия в нем есть.

  24. #24
    Аноним
    Гость
    Цитата Сообщение от Н. И. Посмотреть сообщение
    Спасибо огромное, теперь всё становится на свои места.))
    Займ – 500 000 рублей сроком на 25 месяцев, ставка по кредиту – 0%, возврат равными частями каждые 30 дней. Ставка ЦБР за весь период погашения кредита не меняется и составляет 8,25% (соответственно 2/3 = 5,5%).
    через 30 дней – возврат части кредита 20 000 рублей и уплата % – 0;
    матвыгода (500 000*5,5%/365*30)=2260,27, НДФЛ = 294
    Ещё через 30 дней – возврат кредита 20000 рублей
    матвыгода (480 000*5,5%/365*30)=2169,86, НДФЛ=282. И т.д.
    Т. е. через месяц директор должен внести в кассу организации 20 294 руб., а я эти 294 руб. перечислить в бюджет, так?
    И ещё вопрос. Прежде чем выдать кредит с этих 500 000 я не должна буду перечислить налог на прибыль? ООО на упрощёнке 6%, налог на доход, естественно, уплачен.

    Подскажите, а ставка 13% или 35%.
    Насколько я понимаю в предвиденном расчете используют ставку 13% - это правильно для материальной выгоды?

  25. #25
    Клерк Аватар для echinaceabel
    Регистрация
    22.04.2009
    Адрес
    Кузбасс
    Сообщений
    6,809
    Цитата Сообщение от Аноним Посмотреть сообщение
    или 35%.
    Да. п.2 ст. 224 НК РФ.

  26. #26
    Клерк
    Регистрация
    13.11.2009
    Адрес
    Санкт-Петербург
    Сообщений
    13
    Цитата Сообщение от echinaceabel Посмотреть сообщение
    п.2 ст. 224 НК РФ.
    По данному положению НК РФ ставка 35%. Значит, вышеуказанные расчеты, в которых применяется 13 %, в этой части выполнены не верно?

  27. #27
    Клерк Аватар для echinaceabel
    Регистрация
    22.04.2009
    Адрес
    Кузбасс
    Сообщений
    6,809
    Цитата Сообщение от rousine Посмотреть сообщение
    вышеуказанные расчеты, в которых применяется 13 %, в этой части выполнены не верно?
    Неверно. Моя вина.

+ Ответить в теме

Информация о теме

Пользователи, просматривающие эту тему

Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)

Ваши права

  • Вы можете создавать новые темы
  • Вы можете отвечать в темах
  • Вы не можете прикреплять вложения
  • Вы не можете редактировать свои сообщения
  •