Разница между складскими и бухгалтерскими остатками

[Lik_]

Добрый день!
Что делать если в складской программе - товаров на остатках ноль, а в бухгалтерии - есть остаток? Учет в бухгалтерской программе велся только суммовой. Какую сделать проводку и на каком основании? Вроде как надо провести инвентаризацию и сверить бухгалтерские данные со складскими, но инв.опись формируется в складской программе, где уже ноль. Что-то я запуталась. Добрые люди, дайте совет.

[Анжелика Ник]

в бухгалтерии сумму как определяли?

[Lik_]

Остаток висит на 41 счете.

[Анжелика Ник]

Lik_, вы вопрос мой читали? как определяли сумму в учете в бухгалтерии? по приходу. по расходу..

[Lik_]

Извините. Учет ведется в приходных ценах.

[Анжелика Ник]

замечательно.. сумму по списанию как вычисляли?

[Lik_]

Как-то так:
Справка-расчет себестоимости реализованных товаров
№ Содержание операции (расчет)
1 Продажи розничные в розн.ценах
2 Остаток товаров в розн.ценах на начало
3 Поступление товаров в розн.ценах
4 Остаток товаров в розн.ценах на конец (п.2 + п.3 - п.1)
5 Остаток товаров по закуп.ценам на начало
6 Поступление товаров по закуп.ценам
7 Процент наценки (п.3 : п.6)
8 Остаток товаров по закуп.ценам на конец (п.4 : п.7)
9 Себестоимость реализованных товаров в закуп.ценах (п.5 + п.6 - п.8)

[Анжелика Ник]

у меня нет розницы. но мне кажется в вашей формуле есть ошибка. так как у вас не учитывается торговая наценка начальных остатков..да и то что осталась сумма это доказывает..

[Lik_]

у вас не учитывается торговая наценка начальных остатков.

2 Остаток товаров в розничных ценах на начало. - !?

Думаете, остаток в бухгалтерской программе получился из-за ошибки в расчете? Эта справка-расчет мне досталась по наследству из др.организации. И эту организацию проверяли налоговики - вопросов не было.
Как дальше быть....
Может быть кто поделится своим опытом в расчете с/с реализованных товаров, кто как определяет?

[Анжелика Ник]

И эту организацию проверяли налоговики - вопросов не было.

у вас какая система налогообложения?

[malefactor]

"товаров в складской программе ноль"

не совсем понятно - а фактически у вас товары отсутствуют? Ноль - это ноль количества или ноль суммовых остатков?

если 0 остатков, то как бы вы не считали остатки - вы должны все списать как недостачу или еще по какой-то причине

[Lik_]

у вас какая система налогообложения?

ЕНВД (розница) + УСН (услуги)

[Анжелика Ник]

Lik_, насколько я понимаю неправильное списание вами товаров не отразилось на учете налогов потому налоговая и не заинтересовалась вашей формулой

[Lik_]

не совсем понятно - а фактически у вас товары отсутствуют? Ноль - это ноль количества или ноль остатков?

В складской программе полный ноль (и в количестве и в сумме).

вы должны все списать как недостачу или еще по какой-то причине

Я понимаю, что должна их списать. Но, наверное, на основании инвентаризации или .... чего-нибудь. Одним словом, не знаю как.

[Lik_]

неправильное списание вами товаров не отразилось на учете налогов потому налоговая и не заинтересовалась вашей формулой

Возможно.
Но остаток все равно висит.

[Анжелика Ник]

дивиденды не выплачиваете?
тогда спишите текущим периодом. а на будущее внесите поправки в формулу..

[Lik_]

1.дивиденды не выплачиваем.
2.Списать просто проводкой 91.2/41.2 сумму?
3. Не подскажите более правильный расчет?

[ZZZhanna]

В складской программе полный ноль (и в количестве и в сумме).

а фактически на складе тоже ноль или какой-то остаток есть? А инвентаризации проводили когда-нибудь?

Не подскажите более правильный расчет?

вот тут почитайте
http://www.klerk.ru/buh/articles/50568/

[Lik_]

а фактически на складе тоже ноль или какой-то остаток есть? А инвентаризации проводили когда-нибудь?

и фактически тоже ноль. Инвентаризации раньше не проводились - фирма молоденькая 2012 года рождения.

вот тут почитайте
http://www.klerk.ru/buh/articles/50568/

статья для организаций, кот. учет товара ведут в продажных ценах, а мы в закупочных. Все равно, спасибо.

[ZZZhanna]

а мы в закупочных.

если в закупочных, откуда вот это

4 Остаток товаров в розн.ценах на конец

Остаток товаров в розн.ценах на начало

3 Поступление товаров в розн.ценах

при учете в закупочных ценах этих данных в бух.программе нет и быть не может, доход от реализации считается прямым счетом К сч.90.01 минус Д сч. 90.02, а понятие "наценка" в учете отсутствует как класс.

[Lik_]

Я тут вспомнила: в прошлом году был какой-то сбой в складской программе. Программист долго разбирался.... Возможно, все дело в этом.
Как бы там не было, остаток товаров висит в бухгалтерской программе. Лучше бы наоборот - висел в складе
Придется тупо сделать проводку 91.2/41.2 - выявлена недостача товаров. Наверное, следует приложить какую-нибудь объяснительную...(только что там написать пока не знаю) Кто-нибудь писал подобные документы?

[Lik_]

Извините, пока писала сообщение, не видела Ваш ответ.
Остатки товаров в розн.ценах на начало - остаток из предыдущей справки-расчета (в начале, конечно, был ноль).
Остаток товаров на конец в розн.ценах высчитывается в самой справке-расчете: остаток на начало + поступление товара (реестр в складе) - продажи(выручка). Все беру из складской программы.

при учете в закупочных ценах этих данных в бух.программе нет и быть не может, доход от реализации считается прямым счетом К сч.90.01 минус Д сч. 90.02, а понятие "наценка" в учете отсутствует как класс.

Полностью согласна. Откуда взять Д сч.90.02 ? Рассчитать себестоимость реал.товаров в закупочных ценах. Я делаю справку-расчет = проводку 90.02/41.02. Так?

[ZZZhanna]

выявлена недостача товаров. Наверное, следует приложить какую-нибудь объяснительную..

Недостача товаров вообще-то должна быть возмещена мат.отв. лицом. И недостачи у вас никакой нет, есть ошибка, которая, возможно, постоянно приводила к искажениям в учете и повлияла на налогооблагаемую базу.

[ZZZhanna]

Откуда взять Д сч.90.02 ?

при учете в закупочных ценах ничего рассчитывать не надо, у вас проводка Д 90.02 К 41 в момент проведения реализации формируется сама именно по закупочным ценам, т.к. на 41 счете тов. остаток в закупочных ценах..
Вы счет 42 используете?

[Lik_]

есть ошибка, которая, возможно, постоянно приводила к искажениям в учете и повлияла на налогооблагаемую базу.

Мы на ЕНВД - на н/базу не повлияла, НО приводила к искажениям в учет - ДА.
1 Вы считаете этот расчет неправильным?
2 Посоветуйте, пожалуйста, как быть теперь?

[Lik_]

Нет, 42 счет не используем.
Проводка сама 90.02/41 не формируется, я делала ее бух.справкой. При формировании документа "закрытие месяца" я убирала галочку "Расчет фактической стоимости товаров" и "Расчет торговой наценки проданных товаров". Получается, я сама усложнила себе жизнь?

[Старый ворчун]

2 Посоветуйте, пожалуйста, как быть теперь?

нарисовать акт инвентаризации и "Списать просто проводкой 91.2/41.2 сумму"

[Lik_]

нарисовать акт инвентаризации

инв.опись формируется в складской программе, где уже ноль.

Слово "нарисовать" следует понимать буквально?

[ZZZhanna]

Слово "нарисовать" следует понимать буквально?

Ну почему, провести реальную инвентаризацию, по которой выявить нулевой фактический остаток и соответствующий ему нулевой остаток по учетным данным складской программы, и "привести учетные данные в соответствие с фактическими". По сути это не недостача. А вот нарисовать можно акт сбоя в бух. программе, на этот сбой и сослаться.

[ZZZhanna]

1 Вы считаете этот расчет неправильным?

Вам же еще в посте # 8 ответили, что именно неправильно в расчете. Нужно учитывать не только товарный остаток из предыдущего расчета, но и наценку.
Но вообще непонятно - если есть складская программа, почему не брать данные о реализации из нее, зачем эта ерунда с расчетами?