Покупка пылесоса при УСН, проводки

[Sun**]

Добрый день! Подскажите пожалуйста, куплен пылесос стоимостью 8637,00р. НДС в т.ч. 1317,51, доставка 300,00р. НДС 45,79. Имеется чек ККМ и товарная накладная.
Как правильно отразить покупку?
в АО проводки Дт10.09 Кт 19.03 пылесос
Дт 26 Кт 19.04 доставка
Нужно ли ставить на баланс?

[Анжелика Ник]

Дт10.09 Кт 19.03 пылесос
Дт 26 Кт 19.04 доставка

таких проводок в природе не существует ни при ОСНО ни пр УСН

[Lenik]

в АО проводки Дт10.09 Кт 19.03 пылесос

по кредиту в авансовом отчете всегда будет 71.

[Зета]

Проводки неправильные. При чем тут 19 счет по кредиту?

Что значит вопрос "надо ли ставить на баланс"? Что вы подразумеваеете под этим процессом?

[Sun**]

Анжелика Ник, такие проводки существуют при заполнении АО. Счет затрат и счет учета НДС.

[Анжелика Ник]

Sun**, вы спорить со мной будете? давайте учебник по бухучету поищем

[Lenik]

Счет затрат и счет учета НДС.

но это не означает, что они корреспондируют между собой

[Sun**]

Нужно ли его отражать как ОС. В учетной политике пока не прописан вариант списания ОС, новая компания.

[Зета]

Не обязательно как ОС. Так как его стоимость без НДС менее 40000

[Sun**]

Счет затрат и счет учета НДС (так как товар с НДС и при УСН мы обязаны его отразить) заполняется в самой форме АО, я это имела ввиду. Конечно такой проводки нет:-))
При проведении АО в итоге по Кт 71 счет, никто не спорит.

[Sun**]

Т.е. Дт 10.09 Кт 71.01 пылесос 8637,00 (с учетом НДС)
Дт 26 Кт 71.01 доставка 300,00 (с учетом НДС)

Списываем стоимость пылесоса этим же месяцем? Дт 26 Кт 10.09 8637,00 ?

[Зета]

Доставку включить в стоимость пылесоса

[Sun**]

? Доставка уже отражена на 26 счете.

[Зета]

Вместо отражения на 26 включить в стоимость пылесоса

[Sun**]

Т.е. в самом АО отчете не делить на пылесос и доставку, а просто увеличить его стоимость?

[Зета]

Ну если у вас получится, то можно в самом авансовом отчете
Доставка от той де организации, у кого купили?

[Sun**]

Накладная(отправка) от другой фирмы, но стоимость доставки отражена продавцом отдельной строкой в товарном чеке.

[Зета]

В товарном чеке? Тогда при чем тут вообще НДС?

[Sun**]

Вы имеете ввиду, что при отсутствии счета-фактуры выделять НДС не нужно (Письмо Минфина РФ от 24.09.2008 N 03-11-04/2/147)?

Из письма Минфина от 02.12.09 N 03-11-06/2/256,
налогоплательщик при заполнении Книги учета доходов и расходов должен указать в графе 5 отдельной строкой стоимость товаров, подлежащих включению в состав расходов, и, соответственно, отдельной строкой сумму налога на добавленную стоимость. Это относительно товаров...

Нет с/ф, значит и не выделяем НДС?

[Зета]

Отнесите всю сумму на 10 вместе с доставкой

[Sun**]

Да, спасибо, так и сделала.

[Анжелика Ник]

Нет с/ф, значит и не выделяем НДС?

1.Поставщик выделил в документах НДС?