Фиксированные платежи за ИП

[SeKa008]

ДОбрый день! Фиксированные платежи за Ип по Общему режиму можно в расходы включать? и за одно по ЕНВД и УСН 6% и УСН 15% с работниками и без работников....

[Andyko]

Фиксированные платежи за Ип по Общему режиму можно в расходы включать?

да

[SeKa008]

спс а усн 15% с работниками и без работников?

[Andyko]

и там тоже

[SeKa008]

А где это можно почитать? нашел только что за рабочих можно включать....

(пп. 7 п. 1 ст. 346.16 НК РФ)
7) расходы на все виды обязательного страхования работников, имущества и ответственности, включая страховые взносы на обязательное пенсионное страхование, обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, обязательное медицинское страхование, обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, производимые в соответствии с законодательством Российской Федерации;

[echinaceabel]

пп. 7 п. 1 ст. 346.16 НК РФ)
7) расходы на все виды обязательного страхования работников

Вот и мне непонятно - при УСН 15% только за работников, получается?

[ССГ]

думаю, учитывая что конкретно в НК не сказано про взносы ИП, в расходы лучше не включать.....

[drweb_nod32_1c]

Фиксированные взносы это налоги с ЗП, включать.

[echinaceabel]

Фиксированные взносы это налоги с ЗП

Нет, ИП себе зарплату не платит и платить не может, что такое ЗП см. ТК РФ.

[ССГ]

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМО
от 20 марта 2012 г. N 03-11-11/93
вот ответ, можно.

[echinaceabel]

Мне логика Письма "понравилась", так как ИП без работников уплачивают фиксированные платежи за себя, то - это расходы, как будто ИП с работниками на основании этих же статей за себя так же не уплачивает эти же фиксированные взносы. ИМХО там подмена понятий -ИП без работников приравнен к ИП, уплачивающему взносы за себя.

[SeKa008]

как я понял по усн 15% независимо хоть у тебя есть работники хоть нету Фиксированные платежи можно в расходы включать, а вот по ЕНВД получается что если у тебя есть работники то нельзя включать(МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМО
от 21 января 2013 г. N 03-11-11/12). КОроче как всё запутано

[Зета]

При ЕНВД не в расходы включают, а налог уменьшают. А по сути - да, нельзя

[Аноним]

подскажите, если взносы забыл уплатить за первый квартал - теперь только за год?
а если я сейчас уплачу, можно вычесть из налога?
ИП УСН 6%

[бух2007]

если взносы забыл уплатить за первый квартал - теперь только за год?

За полугодие

а если я сейчас уплачу, можно вычесть из налога?

Нет. Можно вычесть из налога за полугодие

[Над.К]

echinaceabel, Минфин ничего другого и не мог сказать. Против Президиума ВАС РФ попереть трудно
Информационное письмо Президиума ВАС РФ от 18.12.2007 N 123

2. В соответствии с подпунктом 7 пункта 1 статьи 346.16 НК РФ налогоплательщики, применяющие упрощенную систему налогообложения и выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов, уменьшают полученные доходы на расходы на все виды обязательного страхования работников и имущества, включая страховые взносы на обязательное пенсионное страхование, взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, производимые в соответствии с законодательством Российской Федерации.
В силу статьи 7 Закона о пенсионном страховании обязательное пенсионное страхование распространяется на всех застрахованных лиц - не только на работающих у индивидуальных предпринимателей и юридических лиц, но и, в частности, на самих индивидуальных предпринимателей.
Соответственно, в отличие от юридических лиц, уплачивающих страховые взносы на обязательное пенсионное страхование только за своих работников, индивидуальные предприниматели в силу статьи 6 Закона о пенсионном страховании являются страхователями и лиц, работающих у них, и себя лично, уплачивая на основании статьи 28 Закона о пенсионном страховании страховые взносы за свое страхование в виде фиксированного платежа.
Также необходимо учитывать, что согласно абзацу второму пункта 3 статьи 346.11 НК РФ индивидуальные предприниматели, применяющие упрощенную систему налогообложения (как выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы, так и выбравшие в качестве такового доходы, уменьшенные на величину расходов) равным образом уплачивают страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в соответствии с законодательством Российской Федерации. При этом исходя из принципа равенства налогообложения (пункт 1 статьи 3 НК РФ) обеим категориям налогоплательщиков должно быть предоставлено право уменьшить налоговую базу на одни и те же виды страховых взносов.
С учетом этого налогоплательщики - индивидуальные предприниматели, применяющие упрощенную систему налогообложения и выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов, - вправе уменьшить полученные доходы не только на сумму страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, уплачиваемых за страхование своих работников, но и на сумму страховых взносов в виде фиксированного платежа, уплачиваемых за свое страхование.

[echinaceabel]

Информационное письмо Президиума ВАС РФ от 18.12.2007 N 123

Ещё для ЕНВД бы аналогичные выводы сделали. А вообще логика ВАС , в частности, по этому вопросу, совсем не "дружит" с логикой Минфина, у последнего она какая-то своя, особая.

[Над.К]

Ещё для ЕНВД бы аналогичные выводы сделали.

Это в каком смысле? При УСН 6% и ЕНВД никогда не было сомнений в том, можно ли уменьшать налог на взносы ИП (кроме ЕНВД с 2013 года).

[lenski]

Подскажите,а если открывает ИП УСН д-р новый магазин, ремонт и все для ремонта можно в расходы включить?

[Зета]

Можно

[oksk2004]

Добрый день! Подскажите, пожалуйста , у нас ИП (без работников) , объект-доходы. Знаю, что можно уменьшить сумму УСН на фиксированные платежи 100%. Составляю декларацию по УСН за 2012г. НО: 1)в 2012г. ИП уплачивал фиксированный платеж за себя за 2011г. в сумме 16159,56 2) сумма налога УСН составляет 11631,00 руб. Вопрос : сколько в результате составит УСН?

[ССГ]

При доходах и расходах на фиксированные платежи 100% это что? вроде при УСН доходы-расходы, фиксированные взносы в расход можно ставить, но не сумму налога уменьшать...

[echinaceabel]

в 2012г. ИП уплачивал фиксированный платеж за себя за 2011г.

Уменьшите налог за 2011г. - уточненка.
За 2012г. можно уменьшить сумму налога только на взносы, исчисленные за 2012г. и уплаченные в период с 01.01.2012-31.12.2012г.

[Аноним]

Это в каком смысле? При УСН 6% и ЕНВД никогда не было сомнений в том, можно ли уменьшать налог на взносы ИП (кроме ЕНВД с 2013 года).

Здравствуйте! Что-то я пропустила ВАЖНОЕ! Скажите пожалуйста! УСН 6%, ЕНВД, работники. Взносы делю пропорционально выручке, все как обычно. Уже сдала декларацию по ЕНВД за 1 кв. 2013. Т.е. мне не надо было включать взносы за ИП в уменьшении налога по ЕНВД? Я так поняла, что взносы за ИП можно принимать только к УСН? если так, то взносы за ИП все равно надо рассчитать пропорционально выручке или по УСН можно тогда включить всю сумму взносов? Поправьте меня, пожалуйста!

[бух2007]

Т.е. мне не надо было включать взносы за ИП в уменьшении налога по ЕНВД?

Да, не надо было

если так, то взносы за ИП все равно надо рассчитать пропорционально выручке или по УСН можно тогда включить всю сумму взносов?

Раньше было совершенно ясно, что нужна пропорция. Сейчас, в связи с потерей права вычитать фиксированные при ЕНВД, не совсем ясно. По идее, надо делить в пропорции, потому что расходы общие на 2 режима.

[Аноним]

не совсем ясно. [/QUOTE]

А КАК ЖЕ УЗНАТЬ ПОЯСНЕЕ? или пока еще никто не знает как правильно? Спасибо за ответ!

[бух2007]

http://base.consultant.ru/cons/cgi/o...&utm_content=1
Вот Письмо Минфина. Бред, но в пользу налогоплательщиков