Социальные отчисления в ФСС, пособия в книге доходов и расходов

[AK-85]

Здравствуйте!
Ситуация такая:
1) в 2012 году ежемесячно уплачивались взносы в ФСС с января по март,
в апреле было начислено и выплачено пособие по врем. нетрудосп-ти на сумму 1400 руб.(за счет ФСС), оно было отражено по дебету счета 69.1, таким образом, уменьшив нашу задолженность за апрель на сумму 1400р. и мы уплатили взносы (14.05.12) соответственно меньше. (начилено 7000р., уплачено 5600р.)
Как правильно отнести к расходам в книге доходов и расходов?
1400р. в составе расчетов с работниками(зар.пл.) учитывать нельзя, т.к.это за счет ФСС, тогда получается должны записать как отчисления на соц.страх-е?
тогда получается так : 30.04.12. начислены взносы на социальное страхование - 1400р.
14.05.12 уплачены взносы на соц. страхование - 5600р.
Так будет правильно???

2) Далее в июне были начислены и выплачены пособия беременным на сумму 140 000руб., затем с октября начались еще выплаты пособий по уходу за ребенком до 1,5 лет.
С июня взносы в ФСС не платим, т.к. пособия значительно превышают.
На конец сентября сформировалась задолженность фонда перед нами на сумму 109 000р., были поданы документы на возмещение, в январе 2013г. ФСС перечислил нам деньги.
Как быть? принимать к расходам сумму начисленных отчислений ежемесячно, но ведь мы их не платили как таковые? хотя они же в составе выплаченных пособий. Принимать их (т.е. начисленные взносы) наверное нужно на дату выплаты пособия или начисления, смотря что позже было.

Помогите, пожалуйста, срочно нужно знать, осталось совсем мало времени!!!

[echinaceabel]

нужно на дату выплаты пособия или начисления, смотря что позже было.

[AK-85]

Спасибо! хочу еще раз уточнить, т.е. у меня, например, 31.07.12 начислены взносы - 7000руб., 10.08.12 - выплачено пособие 9000р., т.е.в книгу я пишу:
10.08.12 - Уплачены взносы на социальное страхование - 2000руб.

[ZZZhanna]

2000руб.

нет, 2000 - это не взносы, это средства ФСС, которые нужно возместить или учесть при след. платеже.

[AK-85]

нет, 2000 - это не взносы, это средства ФСС, которые нужно возместить или учесть при след. платеже.

ой, я ошиблась про эти 2000руб., там должно быть 7000р.,
получается что взнос я не заплатила, т.к. на эту сумму зачлось пособие, если бы уплатила, то учла бы 7000 на дату уплаты, а так эти 7000 могу учесть в расходах на дату выплаты пособия??? правильно или нет?

[Над.К]

а так эти 7000 могу учесть в расходах на дату выплаты пособия?

да

[AK-85]

да

Спасибо!!!