×
×
+ Ответить в теме
Показано с 1 по 6 из 6
  1. #1
    Клерк
    Регистрация
    23.10.2012
    Сообщений
    12

    Проводки по налогу на прибыль. Проверьте, пожалуйста!

    Здравствуйте, уважаемый специалисты.
    Очень нужна ваша помощь. Проверьте проводки.
    1 кв. 2012 г. Начислен аванс налога на прибыль к уплате Д99.01.1 К 68.04.1 - 528 руб.
    1 кв. 2012 г. Уплачен аванс налога на прибыль Д 68.04.1 К 51 - 528 руб.
    1 Полугодие Налог на прибыль к уменьшению - 332 руб (Проводки не делались)
    9 месяцев Налог на прибыль к уменьшению - 196 руб (Проводки не делались)
    Год - Налог на прибыль к уплате 103 (по декларации)
    Делаю проводки 31-ым декабря
    Д99.01.1 К68.04.1 - (-332) руб.
    Д99.01.1 К68.04.1 - (-196) руб.
    Д99.01.1 К68.04.1 - 103 руб.
    Получается задолженность бюджета перед нашей организацией (-332)+(-196)-103 = 425 руб. отражается по Д 68.04 и идет в дебиторскую задолженность в баланс за 2012 г.
    Проверьте, правильно ли я рассуждаю,
    заранее спасибо за советы и комментарии

  2. #2
    Клерк
    Регистрация
    12.12.2002
    Адрес
    Ярославль
    Сообщений
    66,413
    31.12.12 : 99 - 68 :: (425) :: сторно
    Best regards, Михаил

  3. #3
    Клерк
    Регистрация
    23.10.2012
    Сообщений
    12
    Сделала, получается, что мы должны в бюджет 103 руб.
    Еще вопрос можно? Эта сумма 103 руб. пойдет в форму №2 Баланса в строку Текущий налог?

  4. #4
    Клерк
    Регистрация
    12.12.2002
    Адрес
    Ярославль
    Сообщений
    66,413
    Цитата Сообщение от Натали79 Посмотреть сообщение
    Сделала, получается, что мы должны в бюджет 103 руб.
    Нет. Получается, что за год сумма исчисленного налога = 103. С учетом аванса - у вас переплата в сумме 425.

    Цитата Сообщение от Натали79 Посмотреть сообщение
    Эта сумма 103 руб. пойдет в форму №2 Баланса в строку Текущий налог?
    Да.
    Best regards, Михаил

  5. #5
    Клерк Аватар для СИрина
    Регистрация
    02.06.2011
    Адрес
    РОСТОВ-НА-ДОНУ
    Сообщений
    252
    да (103)
    Спокойствие......,только спокойствие!

  6. #6
    Клерк
    Регистрация
    23.10.2012
    Сообщений
    12
    Да, Вы правы, я не то сделала
    Вместо трех моих проводок
    Д99.01.1 К68.04.1 - (-332) руб.
    Д99.01.1 К68.04.1 - (-196) руб.
    Д99.01.1 К68.04.1 - 103 руб.
    Нужно сделать 1
    31.12.12 : 99 - 68 :: (425) :: сторно ?

    Спасибо за оперативность

+ Ответить в теме

Информация о теме

Пользователи, просматривающие эту тему

Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)

Ваши права

  • Вы можете создавать новые темы
  • Вы можете отвечать в темах
  • Вы не можете прикреплять вложения
  • Вы не можете редактировать свои сообщения
  •