Экспорт и Импорт Декларация Очень срочно помогите!!!!

[Аноним]

Господа, очень на вас надеюсь, НДС горит!!!!
В марте поступила на вал.счет сумма в евро от иностранного покупателя
Т.к. это аванс платим НДС - где его показывать в Декларации по НДС - и платить его на какой КБК
Так же импорт услуг - оплатили ин.поставщику - начислили НДС - на какой КБК его платить?

[Аноним]

Забыла пояснить от импортера - приобретаются услуги связи, т.е. предоставление IP адресов
Покупателю экспортироваться будут тоже услуги связи - предоставление IP адресов

Очень надеюсь на помощь!!!!

[Аноним]

и все молчат, я не могу компетентно ответить а развеж не по курсу на день поступления?

[Е.В.А.]

КБК 18210401000010000110

[starche]

Все-таки место реализации-получения услуг нужно уточнить вопрошающему...

КБК 18210401000010000110

182 1 03 01000 01 0000 110
НДС на товары (работы, услуги), реализуемые на территории РФ

182 1 04 01000 01 0000 110
НДС на товары, ввозимые на территорию РФ

[starche]

В случае если ин.покупатель, ин. поставщик не зарегистрированы на территории РФ и место реализации-получения услуг при этом - территория РФ,

... Т.к. это аванс платим НДС - где его показывать в Декларации по НДС - и платить его на какой КБК
Так же импорт услуг - оплатили ин.поставщику - начислили НДС - на какой КБК его платить?

тогда это для Вас:

Приказ от 03.03.2005г. №31н
…
Приложение N 4. ПОРЯДОК ЗАПОЛНЕНИЯ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ ПО НДС
…
III.II. Порядок заполнения раздела 1.2 "Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогового агента"

25. Раздел 1.2 декларации включает в себя показатели сумм налога, подлежащих уплате в бюджет по данным налогового агента, с указанием КБК, на который подлежат зачислению суммы налога, рассчитанные в декларации.
КБК указывается в соответствии с законодательством РФ о бюджетной классификации.
26. Раздел 1.2 декларации заполняется налоговым агентом отдельно по каждому иностранному лицу, не состоящему на учете в налоговых органах в качестве налогоплательщика, …
В случае заполнения налоговым агентом данных по нескольким иностранным лицам, не состоящим на учете в налоговых органах в качестве налогоплательщиков, … раздел 1.2 декларации заполняется, соответственно, на нескольких страницах.
27. При заполнении раздела 1.2 декларации необходимо указать:
ИНН и КПП налогового агента; порядковый номер страницы.
По строке 001 производится нумерация страниц данного раздела декларации путем заполнения ячеек, начиная с наименьшего разряда числа, справа налево. В остальных ячейках указываются нули (000001).
Цифра, указанная по строке 001 раздела 1.2, должна совпадать и с цифрой, указанной по строке 030 раздела 2.2 декларации.
По строке 002 отражается наименование лица, указанного по строке 010 раздела 2.2 декларации.
По строке 003 указывается ИНН лица, указанного по строке 020 раздела 2.2 декларации (при его наличии).
По строке 004 указывается КПП лица, указанного по строке 021 раздела 2.2 декларации (при его наличии).
По строке 010 указывается КБК.
По строке 020 указывается код по ОКАТО.
По строке 030 указывается сумма налога, соответствующая сумме налога, отраженной в графе 6 по строке 170 раздела 2.2 декларации.
При заполнении показателя строки 030 следует иметь в виду, что сумма налога указывается в рублях путем заполнения ячеек, начиная с наименьшего разряда числа, справа налево, в остальных ячейках нули не указываются.
Сведения, указанные в разделе 1.1 в строке "Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю", подтверждаются подписью руководителя и главного бухгалтера организации или подписью индивидуального предпринимателя, и проставляется дата подписания данного раздела.
…
III.IV. Порядок заполнения раздела 2.2
"Расчет суммы налога, подлежащей перечислению
налоговым агентом"

29. Раздел 2.2 декларации заполняется налоговым агентом отдельно по каждому налогоплательщику - иностранному лицу, не состоящему на учете в налоговых органах в качестве налогоплательщика, …
В случае заполнения налоговым агентом данных по нескольким иностранным лицам, не состоящим на учете в налоговых органах в качестве налогоплательщиков, … раздел 2.2 декларации заполняется, соответственно, на нескольких страницах.
При заполнении раздела 2.2 декларации необходимо указать:
ИНН и КПП налогового агента, который присвоен тем налоговым органом, куда представляется декларация; порядковый номер страницы.
30. По строке 010 указываются наименования иностранного лица, не состоящего на учете в налоговых органах в качестве налогоплательщика, …
По строке 020 указывается ИНН лица, указанного по строке 010 (при его наличии).
По строке 021 указывается КПП лица, указанного по строке 010 (при его наличии).
По строке 030 производится нумерация страниц данного раздела декларации путем заполнения ячеек, начиная с наименьшего разряда числа, справа налево. В остальных ячейках указываются нули (000001).
В графе 6 по строкам 050 - 080, 130, 140, 170 в связи с вступлением в силу с 1 января 2004 года статьи 5 Федерального закона от 8 декабря 2003 г. N 163-ФЗ "О внесении изменений в некоторые законодательные акты РФ о налогах и сборах" … указываются суммы налога на добавленную стоимость, уплаченные налоговыми агентами одновременно с выплатой (перечислением) денежных средств налогоплательщикам - иностранным лицам, не состоящим на учете в налоговых органах в качестве налогоплательщиков, в случае реализации ими работ (услуг), местом реализации которых является территория РФ.
…
В графе 4 по строкам 050 - 080, 130, 140, 170 налоговая база определяется налоговым агентом как сумма дохода от реализации иностранными лицами товаров (работ, услуг) с учетом налога.
…
Суммы налога по приобретенным налоговым агентом товарам (работам, услугам), показанные по строкам 070 - 090 и фактически уплаченные в бюджет в общеустановленном порядке, отражаются по строке 350 раздела 2.1 декларации в том случае, если налоговым агентом данные товары (работы, услуги) приобретены для выполнения операций, являющихся объектом налогообложения налогом на добавленную стоимость, и при выполнении условий, установленных статьями 171 - 173 Кодекса.
Суммы налога, показанные по строкам 130, 140 и фактически уплаченные в бюджет, отражаются по строке 350 раздела 2.1 декларации в том налоговом периоде, в котором выполнены условия, предусмотренные статьями 171 - 173 Кодекса.
Суммы налога, показанные налоговым агентом по строкам 100 - 120 (а также эти суммы, показанные в строках 040 - 060), 150 - 170 и фактически уплаченные в бюджет, не подлежат отражению им по строке 350 раздела 2.1 декларации в том случае, если указанный налоговый агент является налогоплательщиком.
Налоговая база по товарам (работам, услугам), поставленным (выполненным, оказанным) иностранными лицами, не состоящими на учете в налоговых органах, … не показывается по строкам 050 - 090 раздела 2.2 декларации, если в предшествующих налоговых периодах налоговый агент включил авансовые и иные платежи, перечисленные указанным поставщикам за эти товары (работы, услуги), по строкам 130, 140 раздела 2.2 декларации.

[starche]

и все молчат, я не могу компетентно ответить а развеж не по курсу на день поступления?

О чем вопрос - не понятно