нераспределенная прибыль или убыток?

[1532]

Добрый вечер уважаемые клерки.

Подскажите пожалуйста что отражать в декларации по итогам 2011 года убыток или прибыль на основании оборотки? если расчет делаем в декларации то получается прибыль 13175. С нее начисляем налог на прибыль. Но у нас есть нераспределенный убыток с 2010 года. И поэтому 84 счет разделился на нераспреденную прибыль и нераспределенный убыток. А в декларации это как указать в каких листах?

Заранее спасибо.

[Над.К]

1532, скажите, а какое отношение счет 84 имеет к декларации по налогу на прибыль? Если бухучет и налоговый учет совершенно разные учеты
В декларации по прибыли за 2010 год есть убыток?

[1532]

да за 2010 год есть убыток и он отражен в декларации. Так вот думаю что убыток покрывается уже прибылью которая после налогообложения правильно? А налог за 2011 год заплатим с 13175 а остальное на покрытие убытка так?

[Январь]

Так вот думаю что убыток покрывается уже прибылью которая после налогообложения правильно?

Это в бух.учете.
А при расчете налога на прибыль мы можете прибыль полученную уменьшить на тот убыток, который был в прошлом году и с того, что останется посчитать налог. Если у вас и налоговому учету убыток 14 тыс, а прибыль 10, то налог будет равен нулю.

[1532]

Это в бух.учете.
А при расчете налога на прибыль мы можете прибыль полученную уменьшить на тот убыток, который был в прошлом году и с того, что останется посчитать налог. Если у вас и налоговому учету убыток 14 тыс, а прибыль 10, то налог будет равен нулю.

Ну да в налоговом учете убыток 14. А где это в декларации на прибыль отразить какие страницы заполнять?

[Январь]

Прил 4 к листу 02
Строка 110 на листе 02

[1532]

а в самом расчете на странице 3 в какой строчк указать?

[Январь]

а в самом расчете на странице 3 в какой строчк указать?

Это вы о каком расчете и какой странице?

[1532]

в лист 02 декларации на прибыль где указать убыток прошлых лет?

[Январь]

в лист 02 декларации на прибыль где указать убыток прошлых лет?

А это был не ответ?

Строка 110 на листе 02

[1532]

А это был не ответ?

Точно!!!! Вы меня извините ночь на меня плохо дйствует. Спасибо.

А если не было бы налогового убытка а только бухгалтерский, то декларацию заполнять все как обычно без Прил 4 к листу 02 и Строка 110 на листе 02? а счета 84.1 и 84.2 зачесть между собой?

[1532]

А за 2010 год в декларации на прибыль тоже нужно было заполнять приложение 4 к листу 02?

[1532]

Помгите пожалуйста в моей ситуации так все таки надо подавать уточненку или нет за 2010 год с приложением 4?. А можно убыток не покрвать и неуменьшать налоговую базу?

[Просто 313]

Добрый день, подскажите, пожалуйста. Есть нераспределенная прибыль и есть Управленческие расходы. Все это сформировалось от оплаты аренды. Вопрос вот в чем. Сейчас ждем поступления на счет суммы от продажи билетов и организации мероприятия. Есть небольшие расходы на сувениры, которые играют роль призов. Насколько я поеяла, расходами на призы я смогу уменьшить налог на прибыль, только после реализации призов и по их себестоимости. А вот могу ли я уменьшить свой налог на прибыль за счет нераспределенной прибыли и организационных расходов и в каком периоде?
спасибо

[Январь]

могу ли я уменьшить свой налог на прибыль за счет нераспределенной прибыли

Или вы как-то не понятно сказали, или эта фантазия никак не может иметь права на жизнь

и организационных расходов

Зависит от расходов

[Над.К]

только после реализации призов

Вы собрались их продавать?

А вот могу ли я уменьшить свой налог на прибыль за счет нераспределенной прибыли

Это как?

[Просто 313]

Так, я запуталась окончательно: у меня были расходы, я его относила их непокрытый (нераспределенный)убыток (расходы по аренде) там все так и висит. По налогу на прибыль я убыток не показываю, сдаю 0. Значит, кажется поняла в чем моя ересь...это я в балансе могу прибыль за счет убытка уменьшить...а по налогам только за счет текущих расходов в данном налоговом периоде, например, аренда...Правильно?
На счет реализации призов...я имела ввиду раздачу их.
Ну вроде правильно теперь рассудила?

[Над.К]

у меня были расходы, я его относила их непокрытый (нераспределенная прибыль.)убыток (расходы по аренде)

Вы не могли ничего относить на убыток или прибыль. Убыток и прибыль определяется по итогам отчетных периодов. Относили Вы явно к расходам, и по окончании года получился убыток.

.а по налогам только за счет текущих расходов в данном налоговом периоде, например, аренда...Правильно?

ну если бы Вы показывали убыток в декларации по налогу на прибыль, то могли бы учесть этот убыток в следующих периодах. Но Вы этого не сделали.

На счет реализации призов...я имела ввиду раздачу их.

Кому и по какому поводу их раздаете?

[Просто 313]

соответственно, свое поступление на счет, т.е. прибыли я могу уменьшить только за счет расходов на призы (по себестоимости) и при условии что их раздадут именно в этот налоговый период (по мере реализации) и расходов на аренду тоже в том налоговом периоде, в котором я получила деньги....

[Просто 313]

Вы не могли ничего относить на убыток или прибыль. Убыток и прибыль определяется по итогам отчетных периодов. Относили Вы явно к расходам, и по окончании года получился убыток.

да

ну если бы Вы показывали убыток в декларации по налогу на прибыль, то могли бы учесть этот убыток в следующих периодах. Но Вы этого не сделали.

т.е. правильно было показывать убыток в налоге на прибыль все это время?! ох елки...мне наоборот сказали...я послушала...чувствуется "хорошо" я накрутила...и получается, что за весь период, пока фирма не работала, не было деятельности, я показывала бы убыток и сейчас могла бы им воспользоваться?! в целях уменьшения налога на прибыль....

Кому и по какому поводу их раздаете?

соревнования, конкурсы. победителю приз.

[Над.К]

я показывала бы убыток

И Вас имела бы налоговая за этот убыток по полной программе )) У Вас деятельность-то не велась, с экономической обоснованностью расходов явно были бы проблемы.

соревнования, конкурсы.

Это у Вас деятельность, направленная на получение прибыли?

[Просто 313]

И Вас имела бы налоговая за этот убыток по полной программе )) У Вас деятельность-то не велась, с экономической обоснованностью расходов явно были бы проблемы.

Значит я все таки правильно делала? не было деятельности, только расходы на аренду. и поэтому я убыток не показывала, только в балансе.
расходы на аренду это же не считается....?!

Это у Вас деятельность, направленная на получение прибыли?

нет, "деятельность" у нас организация мероприятий. а это специально под мероприятие.

[Над.К]

Значит я все таки правильно делала?

Ну так это Вам решать, хотите Вы бодаться с налоговой из-за убытков или нет. Мы за Вас это решить не можем ))

нет, "деятельность" у нас организация мероприятий. а это специально под мероприятие.

Т.е. это в рамках мероприятия? А не просто так раздача слонов кому попало?

[Просто 313]

Ну так это Вам решать, хотите Вы бодаться с налоговой из-за убытков или нет. Мы за Вас это решить не можем ))

я мирный житель, я вообще не хочу ни с кем бодаться))) только вопрос в том, что не как мне хорошо, спокойно или нет...а как для фирмы правильно....
а теперь меня сомнения душат. стало страшно, пот пробил...

Т.е. это в рамках мероприятия? А не просто так раздача слонов кому попало?

да