3ндфл ИП на ОСНО (опт)

[Аноним]

Здравствуйте, уважаемые бухгалтера! Первый раз заполняю декларацию, прошу Вас меня проконтролировать:
налог 13% = доход без ндс (выручка поступившая на р/с за товар) - расход без ндс (поступление товара от поставщика для перепродажи) - вычет на детей 2*1400. Верно?

[бух2007]

Аноним, все не так просто, как Вам кажется.
Вы книгу доходов и расходов вели? Там есть таблица 6-1 Определение налоговой базу. Вот оттуда берете данные для заполнения листа В декларации 3-НДФЛ. Лист Ж1 заполняете, используя данные из таблицы 1-7 (по месяцам), чтобы высчитать предел для вычета.

расход без ндс (поступление товара от поставщика для перепродажи)

Не все товары, оплаченные поставщикам попадают в расходы. Товар должен быть получен, оплачен и реализован покупателю. Только тогда (и только датой последнего из этих событий) он и попадает в расходы.

[Аноним]

Подскажите, пожалуйста, а как быть с предоплатой покупателя в 2012г? отгрузка была в 2013.... Включаем в доходы или пойдет в 2013г?

[бух2007]

Включаем в доходы или пойдет в 2013г?

В доходы в 2012
Взять в расходы покупную стоимость товаров, отгруженных этому покупателю, можно будет только в 2013

[Аноним]

спасибо!

[Аноним]

Будьте добры. еще один вопросик есть:
Предоплата от покупателей в 2012г. поступила на р/с на сумму 1 016 000,00 (13%=132 000,00), а товар приобрели у поставщиков для перепродажи в 2013г.
За 2012 год налог маленький 5200,00 ЕСЛИ не считать предоплату (132 000,00), но мы ее обязаны включить в ДОХОД 2012 и заплатить в бюджет 137 000,00.
В следующем году расход будет больше дохода, т.к. закроется предоплата (т.е. получим товар от поставщиков в 2013) и еще, очень низкая наценка (0,07%)...КАК БЫТЬ с ПЕРЕПЛАТОЙ по НДФЛ???? Бюджет нам ее вернет на р/с?

[бух2007]

КАК БЫТЬ с ПЕРЕПЛАТОЙ по НДФЛ????

Никакой переплаты не будет.
Допустим, в 2012 у вас прибыль 1000000. Вы платите НДФЛ 130000.
В 2013 у Вас убыток 500000. База=0. Вы не платите НДФЛ.
А уплаченный в 2012 конечно Вам никто не вернет. На каком основании?
Надо быть осторожнее с авансами в конце года.

[Аноним]

спасибо огромное за помощь!! вы очень мне помогли...

[Ксюня Рад]

Простите, никогда не сталкивалась с ИП на ОСНО. А если в 2013 году на расчетный счет ИП от покупателя поступают суммы оплаты задолженности за 2012 год, это тоже доход предпринимателя?

[Зета]

Доход