Как списать дебиторку и кредиторку по актам сверки

[Aнжела]

При проведении сверок, обнаружила нереальную КЗ И ДЗ. По покупателям- расхожденияя из за неправильно выписанных актов(задвоенных или вообще несуществующих), по бюджету- расхождение и по пеням и по налогоам и взносам. Как на основании этих актов сверки, вывести реальные остатки? Списать 31.12.2012 на 91 за счет прибыли? Или как-то отсторнировать?
Если подавать уточненики по НДС и о прибыли за 2 года- будет ли проверка- сплошные переплаты по НДС и прибыли.
И еще аопрос как правильно оформить результаты инвентаризации перед годовой отчетностью и где бы посмотреть порядок её проведения?
Спасибо всем, кто может помочь.

[ZZZhanna]

Как на основании этих актов сверки, вывести реальные остатки?

В БУ - датой обнаружения (31.12.12), в НУ - уточненки, если налог к уменьшению - это право, а не обязанность.

как правильно оформить результаты инвентаризации перед годовой отчетностью и где бы посмотреть порядок её проведения?

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПРИКАЗ
от 13 июня 1995 г. N 49
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ МЕТОДИЧЕСКИХ УКАЗАНИЙ
ПО ИНВЕНТАРИЗАЦИИ ИМУЩЕСТВА И ФИНАНСОВЫХ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ

[Aнжела]

НУ - уточненки, если налог к уменьшению - это право, а не обязанность.

проверка в данном случае будет? предыдущий бух не сдавал уточненки, мотивируя что будет непременно проверка

[Aнжела]

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПРИКАЗ
от 13 июня 1995 г. N 49
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ МЕТОДИЧЕСКИХ УКАЗАНИЙ
ПО ИНВЕНТАРИЗАЦИИ ИМУЩЕСТВА И ФИНАНСОВЫХ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ

спасибо, поизучаю

[ZZZhanna]

будет непременно проверка

Если НДС получится к возмещению - точно будет, в остальных случаях - имхо, возможна.

[Aнжела]

ZZZhanna,
нет к возмешщению не будет,
еще такой вопрос- по одному контрагенту- простили долг, хотя реальные отгрузки были, это можно списать за счет чистой прибыли?
и как подать уточненку по НДС - нужно доп. листы заполнять или просто поставить номер корректировки и другие(реальные) суммы проставить?

[Генук]

Aнжела, не принимая на расходы в НУ можно списать всё, что угодно, и в любой момент...

[Aнжела]

Генук,
и не принятый к вычету НДС по 19 счету? и несуществующие материалы на 10?

если по сверкам некотрые реализции были задвоены или завышены ошибочно суммы - их тоже списывать или просто сделать сторно?

[Генук]

Aнжела, см. предыдущий пост

[Aнжела]

Генук,
просто завышенные суммы и ошибочные суммы мы не хотели списывать за счет прибыли, просто убрать из оборотки и потом возможно сдать уточненки

[ZZZhanna]

просто убрать из оборотки

это бух.учет.

сдать уточненки

это налоговый учет.
Проводки по БУ в данном случае не обязывают вас сдавать уточненки, но на бухгалтерскую балансовую прибыль они в любом случае повлияют.

[Aнжела]

ZZZhanna,
если исправить в б/у а уточненки не подавать тогда у меня оборотка по 68,02 и данные деклараций не будут совпадать? Т.е. в оборотке 20000 к уплате НДС а на самом деле 120000? так можно?

[ZZZhanna]

Вы же вроде на 91 собрались все списывать непринимаемое... Причем здесь 68 счет?

[Aнжела]

ZZZhanna,
я наверное не так выразилась, на 91 мы спишем те долги которые реально были но вернуть уже их не сможем, а то что ошибочно было выписано по 2 раза на одного контрагента, мы списывать не будем сделаем сторно 31.12, а потом возможно в будущем подадим уточненки

[ZZZhanna]

Ну вот когда подадите уточненки, тогда и нужно будет делать проводки, затрагивающие счета расчетов с бюджетом, а до этого, имхо, некорректно.
Нужно, наверное, сразу определиться сейчас, что Вы с этим добром будете делать - или списать, или уточненки подавать, а наполовину сделать не получится.

[Aнжела]

ZZZhanna,
вы же сами писали что при переплате налога -уточненки это право а не обязанность налогоплательщика

[ZZZhanna]

А в чем противоречие в моих словах?

[Aнжела]

ZZZhanna,
почему нужно сейчас решить будем мы сдавать уточненку или нет, мы же можем внести исправления а уточненку не подавать
я в бухгалтери недавно и возможно чего то недопонимаю, поэтому не судите строго

[ZZZhanna]

то что ошибочно было выписано по 2 раза на одного контрагента,

в каком году?

[Aнжела]

ZZZhanna,
в 2012

[ZZZhanna]

Ну тогда если сторнируете документы, получится

в оборотке 20000 к уплате НДС а на самом деле 120000?

у вас получится расхождение с данными ИФНС. Не очень как-то здОрово.