×
×
+ Ответить в теме
Показано с 1 по 6 из 6
  1. #1
    Клерк Аватар для Lenorka
    Регистрация
    02.02.2010
    Сообщений
    144

    Вопрос Внесение исправление в бухгалтерскую и налоговую отчетность

    Помогите решить проблему!
    В 2011 году прием товара был ошибочно принят дважды по одной накладной.
    По налоговому кодексу исправления вносятся датой обнаружения ошибки, если эта ошибка привела к излишней уплате налога.
    В данном случае получается факт недоплаты НДС, и получается что нужно вносить исправления в том периоде к которому относится данный факт и соответственно сдать уточненную декларацию.
    А по бухгалтерскому учету уточненный баланс не сдается, и согласно ПБУ исправления надо вносить датой обнаружения ошибки.
    Как следует поступить? Помогите пожалуйста разобраться...

  2. #2
    Невероятна, но факт! Аватар для saigak
    Регистрация
    24.04.2007
    Адрес
    СПб
    Сообщений
    26,434
    Цитата Сообщение от Lenorka Посмотреть сообщение
    Как следует поступить?
    правильно заданный вопрос содержит в себе большую часть ответа....
    Цитата Сообщение от Lenorka Посмотреть сообщение
    нужно вносить исправления в том периоде к которому относится данный факт и соответственно сдать уточненную декларацию.
    да. делаете уточненку по периоду ошибки, а в бухучет вносите датой обнаружения.
    если вы о том что у вас данные по бухучету не будут биться с налоговым, то да. не будут.
    т.е. вносите исправления в бухучет, а данные просто исправляете в декларации.
    Почему-то я Вам верю...

  3. #3
    Клерк Аватар для Lenorka
    Регистрация
    02.02.2010
    Сообщений
    144
    Цитата Сообщение от saigak Посмотреть сообщение
    делаете уточненку по периоду ошибки, а в бухучет вносите датой обнаружения.
    А можно подробнее...
    Все исправления надо вносить датой обнаружения?
    Тогда 68 счет не сойдется с уточненной декларацией

  4. #4
    Невероятна, но факт! Аватар для saigak
    Регистрация
    24.04.2007
    Адрес
    СПб
    Сообщений
    26,434
    Цитата Сообщение от Lenorka Посмотреть сообщение
    Тогда 68 счет не сойдется с уточненной декларацией
    вот об этом я вам и писала...
    Цитата Сообщение от saigak Посмотреть сообщение
    если вы о том что у вас данные по бухучету не будут биться с налоговым, то да. не будут.
    Цитата Сообщение от Lenorka Посмотреть сообщение
    Все исправления надо вносить датой обнаружения?
    да
    Почему-то я Вам верю...

  5. #5
    Клерк Аватар для Lenorka
    Регистрация
    02.02.2010
    Сообщений
    144
    Когда налоговая проверяет начисление НДС, они просят предоставить анализ счета 68.2.
    В таком случает что они сверять будут, если обороты по счету не идут с уточненкой?

  6. #6
    Невероятна, но факт! Аватар для saigak
    Регистрация
    24.04.2007
    Адрес
    СПб
    Сообщений
    26,434
    Цитата Сообщение от Lenorka Посмотреть сообщение
    В таком случает что они сверять будут, если обороты по счету не идут с уточненкой?
    у вас не пойдут обороты на одну и ту же сумму в двух периодах. в ошибочном и исправленном.
    Почему-то я Вам верю...

+ Ответить в теме

Информация о теме

Пользователи, просматривающие эту тему

Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)

Ваши права

  • Вы можете создавать новые темы
  • Вы можете отвечать в темах
  • Вы не можете прикреплять вложения
  • Вы не можете редактировать свои сообщения
  •