ошибка за 2 кв.

[SvetaZ]

Подскажите, что можно сделать:

2 кв. закрыт, прибыль определена, налог уплачен.
Выявлена ошибка: во 2 кв. не проведена часть расходов,
Как с ними быть сейчас?

[Алекс Доктор]

Сделать исправительные проводки - досписать расходы и т.д.
Сделать уточненный расчет по налогу на прибыль (впрочем, если сумма незначительная - я уточненный делать бы не стал, хоть это и неправильно).
Проверьте налог на имущество - возможно по нему тоже ошибка как следствие несписания расходов, учтите это при исправлении налога на прибыль.

[Ланочка]

Если сумма не существенно искажает отчетность, то можно учесть расходы и в 3-м квартале. Хотя если есть достаточно времени для исправления, то лучше исправить.

[Пугалтер]

Нарастающим итогом за 9 месяцев все выправится, так что отражайте в НУ третьим кварталом. За переплату налога пока еще не наказывают.

[SvetaZ]

Но мы платим налог на прибыль один раз в квартал.
я так полагаю лучше будет сдать уточненный расчет,
и что будет с переплаченными налогами?

[Настя]

С переплаченными налогами ничего не случиться:
1. Можете на разницу заплатить меньше сейчас
2. Оставить переплату как есть, потом ее можно будет перекинуть на пени (если у вас они имеются)
3. Если ничего переделывать не будете, то и переплаты не будет.

[ЛидиЯ]

Я в таких случаях ориентируюсь на разницу в понятиях "отчетный период" - квартал и "налоговый период" - год. Если изменения нужно внести в предыдущий отчетный период - в 3 квартале - во 2-й - то уточненный не сдаю. Ну а если в 2002 году нашла ошибку в 2001м - тут уж никуда не денешься - все уточненные расчеты, балансы и т.п.
А что качается переплаты по налогам в середине года , то мы разве налог на прибыль не нарастающим итогом считаем ?

[Ленуха]

Лидия, а у Вас было общение на эту тему с налоргами, например, при проверке.

[Lavrik]

Ленуха, налог на прибыль считается нарастающим итогом с н.г. Переделывать декларацию за полугодие смысла не вижу. Налоговики к подобным ошибкам не придираются. Главное, гак сказала ЛидиЯ, чтобы налоговый период был один.

[Ленуха]

С Прибылью понятно, спасибо, а как быть, например, с налогом на имущество, там же более точный расчет по датам.

[ЛидиЯ]

Вот как раз с налогом на имущество и был разговор с инспектором. У меня было несколько ОС стоимостью как раз между 2-мя и 10-ю тысячами. Сдавая отчет за полугодие, я принесла и переделанный (ну или уточненный) расчет за 1 квартал который и "полетел" обратно, сопровождаемый словами "что вы мне тут лишнюю бумагу носите" - а дальше шел текст про налоговый период, нарастающий итог и т.п.
Но это, конечно, частное мнение одного инспектора, перемноженное на отношение к вопросу руководителя конкретной налоговой.
У нас, как известно, законов столько, сколько проверяющих . . .