Выход из общества участника-юрика

[21g]

Доброго! Имеется контора, зарегистрированная 6 июня. 24 августа один из участников (юрлицо) заявил о выходе из общества.
Вопрос 1 - какой баланс брать для расчета ЧА? Промежуточная отчетность же сейчас не сдается? Просто составить баланс на 31е июля?

Вопрос 2 - какими проводками отражать выход у выходящего участника?
Спасибо!

[jul-2000]

Промежуточная отчетность же сейчас не сдается?

Это не значит, что не составляется.
Д 81 К 75

[21g]

Так, спрошу по порядку
Организация А владеет 80% в организации О.
А выходит из общества О, доля сначала переходит обществу, потом продается по номиналу организации Б.
Контора О зарегистрирована в июне, у участника А 80% = 80 тысяч. 20 он проплатил в июле, а 60 - 24 августа и в тот же день подал заявление о выходе.
Последняя отчетная дата в моем случае 31 июля получается? Т.е я формирую промежуточный бухбаланс за 7 месяцев, из него расчитываю чистые активы и, далее, действительную стоимость. Если так, то у меня действительная стоимость получается 20 тысяч, потому что 60 проплачено после отчетной даты, на которую делается расчет

Тогда проводки у общества О

Дт81 Кт75 20 тыс - отражаем действительную стоимость доли старого участника (А)
Дт75 Кт51 20 тыс - выплатили

Дт75 Кт81 80 тыс - продаем по номиналу новому участнику (Б)
Дт51 Кт75 80 тыс - получили оплату

Дт81 Кт91 60 тыс - доход от реализации доли

Так?

А у конторы А разницу номинал/действительная на убыток? Дт 91 Кт 58?

[21g]

Правильно,нет? А то завтра уже прибыль сдавать